Официальный сайтДокумент "Заключение Контрольно-счетной палаты Воскресенского муниципального района на отчет Администрации Воскресенского муниципального района «Об исполнении бюджета Воскресенского муниципального района за 2013 год»."
12.08.2016
Документ "Заключение Контрольно-счетной палаты Воскресенского муниципального района на отчет Администрации Воскресенского муниципального района «Об исполнении бюджета Воскресенского муниципального района за 2013 год»."
Документ: Скачать
КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА
ВОСКРЕСЕНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Контрольно – счетной палаты Воскресенского муниципального района
на отчет Администрации Воскресенского муниципального района
«Об исполнении бюджета Воскресенского муниципального района за 2013 год»
г. Воскресенск 04 апреля 2014 г.
ОГЛАВЛЕНИЕ:
1. Общие положения.
2. Доходы бюджета Воскресенского муниципального района.
3. Расходы бюджета Воскресенского муниципального района.
4. Анализ финансирования муниципальных целевых программ.
5. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности.
6. Управление муниципальным долгом.
7. Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета.
- Общие положения
Заключение на отчет об исполнении бюджета Воскресенского муниципального района за 2013 год подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, гл. 1-4 Положения «О бюджетном процессе в Воскресенском муниципальном районе», Положением «О Контрольно-счетной палате Воскресенского муниципального района», а также Стандартом проведения внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета Воскресенского муниципального района, утвержденным Распоряжением Контрольно-счетной палаты Воскресенского муниципального района.
Целью внешней проверки является определение полноты поступления доходов и иных платежей в бюджет Воскресенского муниципального района, привлечения и погашения источников финансирования дефицита бюджета в Воскресенском муниципальном районе, фактического расходования средств местного бюджета по сравнению с показателями, утвержденными решением о бюджете Воскресенского муниципального района по объему и структуре, а также установление законности, целевого назначения и эффективности финансирования и использования средств бюджета Воскресенского муниципального района в 2013 году.
Задачами внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета Воскресенского муниципального района являются:
· определение соблюдения единого порядка составления и представления годовой бюджетной отчетности, её соответствия требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации и нормативным правовым актам Министерства финансов Российской Федерации;
· оценка фактического освоения бюджетных средств путем сравнения произведенных кассовых расходов главных администраторов бюджетных средств, с показателями утвержденного и уточненного бюджетов и сводной бюджетной росписи, установление процента исполнения от показателей, утвержденного и уточненного бюджетов, проведение анализа объема и структуры расходов;
· оценка качества планирования прогнозных параметров исполнения бюджета Воскресенского муниципального района;
· оценка размера дефицита бюджета Воскресенского муниципального района на соответствие его установленным в уточненном бюджете параметрам и требованиям п.3 ст. 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации;
· определение системных недостатков при осуществлении планирования и исполнения бюджета Воскресенского муниципального района.
При наличии недостоверных данных, нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации в заключении на годовой отчет об исполнении бюджета Воскресенского муниципального района указываются причины и следствия, которые привели к нарушениям бюджетного законодательства и недостоверности показателей годового отчета об исполнении бюджета Воскресенского муниципального района.
Отчет об исполнении бюджета за 2013 год представлен в Контрольно-счетную палату Воскресенского муниципального района 04.03.2014 г., что соответствует п. 3 ст. 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации и п. 13.3 ст. 13 Положения «О бюджетном процессе в Воскресенском муниципальном районе».
Согласно п.1 ст. 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, внешняя проверка отчёта об исполнении бюджета включает в себя внешнюю проверку бюджетной отчётности главных администраторов бюджетных средств и подготовку заключения на годовой отчет об исполнении бюджета.
Согласно п.3 ст. 264.1. Бюджетного кодекса Российской Федерации, бюджетная отчётность включает в себя:
- отчёт об исполнении бюджета;
- баланс исполнения бюджета;
- отчёт о финансовых результатах деятельности;
- отчёт о движении денежных средств;
- пояснительную записку.
Согласно требованиям ст. 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, бюджетная отчётность представлена в адрес Контрольно-счетной палаты Воскресенского муниципального района в полном объеме.
Проверкой правильности заполнения форм бюджетной отчетности установлено, что все представленные формы соответствуют требованиям Приказа Минфина России от 28.10.2010 № 191н с последующими изменениями и дополнениями «Об утверждении Инструкции о порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации», заполнены все графы, не имеющие числового значения.
Во всех формах бюджетной отчетности заполнены обязательные реквизиты (отчетная дата, наименование органа, организующего исполнение бюджета, наименование бюджета, коды по ОКУД ОКЕИ, периодичность, единицы измерения).
Годовая бюджетная отчетность составлена на основании показателей форм бюджетной отчетности, представленных получателями, распорядителями, главными распорядителями бюджетных средств, администраторами, главными администраторами доходов бюджета, администраторами, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета, финансовыми органами, органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджета, обобщенных путем суммирования одноименных показателей по соответствующим строкам и графам с исключением в установленном Приказом Минфина России от 28.10.2010 № 191н с последующими изменениями и дополнениями «Об утверждении Инструкции о порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» порядке взаимосвязанных показателей по консолидируемым позициям форм бюджетной отчетности.
Заключение подготовлено на основании проведенной проверки отчета об исполнении бюджета Воскресенского муниципального района за 2013 год, а также данных бюджетной отчетности Главных распорядителей средств бюджета Воскресенского муниципального района Московской области.
Анализ отчета осуществлялся путем сравнения значений бюджетного назначения по конкретным кодам бюджетной классификации с данными, приведенными в Отчете и с данными по исполнению бюджета Воскресенского муниципального района, полученными в ходе проведенных контрольных мероприятий Контрольно-счетной палатой Воскресенского муниципального района.
Макроэкономические условия исполнения бюджета за 2013 год
Воскресенский муниципальный район является крупным промышленно-аграрным центром Подмосковья с развитой инженерно-транспортной инфраструктурой.
Основными направлениями деятельности предприятий на протяжении многих лет остаются химическое производство, производство строительных и отделочных материалов, производство пищевых продуктов, машиностроение, сельское хозяйство, строительство и торговля.
Район является одним из крупнейших промышленных центров Московской области. Промышленное производство района является ведущей отраслью экономики, удельный вес которой в общем объеме выпуска товаров, работ и услуг составляет более 80%.
Промышленный потенциал Воскресенского района определяется химической промышленностью, производством строительных материалов и строительством.
Ведущими производителями являются такие предприятия как: ОАО «Воскресенские минеральные удобрения», ООО «Волма-Воскресенск», ООО «Технониколь-Воскресенск», Филиал ЗАО «Профайн РУС», ООО «Эй-Джи Строймаркет», Филиал ОАО «Лафарж Цемент», ООО «Эрисманн», ОАО «Завод Стекловолокна», в отрасли «Строительство» - ЗАО «Воскресенский ДСК».
Общий объем произведенной продукции и оказанных услуг по всем направлениям деятельности во всех сферах экономики с участием крупных и средних предприятий по результатам проведенного мониторинга составил 42 772,5 млн. рублей или 94,6 % от уровня 2012 года.
Снижение уровня производства произошло по отдельным предприятиям: ООО «Воскресенскхлеб» (процедура наблюдения), ОАО «Воскресенские минеральные удобрения», ЗАО «Профайн РУС», филиал ОАО «Лафарж Цемент», ЗАО «Стойреконструкция», ООО «Эй-Джи-Стороймаркет», ООО «Волма – Воскресенск», ОАО «Ачкасово» (конкурсное производство).
Ряд крупных и средних предприятий Воскресенского муниципального района находятся в процедуре банкротства: ОАО «Комбинат Красный Строитель», МУП «СЭЗ ЖКХ», Филиал «Хорлово» ЗАО «Региональный кредит», ООО «Агрофирма «Луч»», ЗАО «Центромаш», ОАО «Ачкасово», ООО «ИНТЕРФОРМ- М», ООО «ФаМас», ООО «Воскресенскхлеб», ООО «ММ».
Однако нельзя не отметить предприятия, достигшие темпов роста производства. Среди них:
ООО «Технониколь Воскресенск» - 105%,
ООО «Эрисман» - 122%,
ОАО «Воскресенский ЭМЗ» - 102,8%,
ЗАО «Воскресенский ДСК» - 101,9%,
ООО «Сафа» - 113,1%,
ООО «Завод детского питания «Фаустово» - 125,5%,
ООО «Завод стекловолокна» - 105,4%,
ОАО «ВКЗ» - 111,1% и др.
В агрокомплекс Воскресенского муниципального района входят 6 сельскохозяйственных предприятий, 77 крестьянских (фермерских) хозяйств, 20315 личных подсобных хозяйств.
По итогам года из 6 сельскохозяйственных предприятий 4 сработали с прибылью. Среди них: ООО «Рассвет Подмосковья», ЗАО «Воскресенское», ООО «Викинг» и ЗАО «Лесной».
Наилучших финансовых результатов достигло ООО «Рассвет Подмосковья», прибыль которого в 2013 году составила более 33 млн. руб., что значительно выше показателей прошлого года.
Сельскохозяйственные предприятия района в 2013 году активно участвовали в реализации долгосрочной целевой программы «Развитие сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия в Московской области на 2013-2020 годы».
Потребительский рынок, еще одна сфера трудовой деятельности населения, ведущей отраслью которого остается розничная торговля.
Развитию торговли способствует расширение ее сети, в которой в настоящее время функционирует 523 магазина, 125 киосков, 19 торговых павильонов, 8 баз строительных материалов. При этом наряду с небольшими магазинами на территории района осуществляют деятельность 17 крупных сетевых магазинов таких как: «Копейка», «Пятерочка», «Дикси», «Эльдорадо», «Магнолия», «Магнит» и др.
II. Доходы бюджета района
Решением Совета депутатов Воскресенского муниципального района от 18.12.2012 г. № 649/63 «О бюджете Воскресенского муниципального района на 2013 год» были утверждены бюджетные назначения по основным кодам бюджетной классификации доходов в разрезе групп и подгрупп в сумме 2 735 342,7 тыс. рублей.
Решениями Совета депутатов Воскресенского муниципального района от: 25.02.2013г. № 688/66, 01.04.2013г. № 697/67, 25.04.2013г. № 718/68, 31.05.2013г. № 729/69, 28.06.2013г. № 737/70, 19.07.2013г. № 748/71, 30.08.2013г. № 751/72, 30.09.2013г. № 763/74, 25.10.2013г. № 772/75, 29.11.2013г. № 837/77, от 16.12.2013г. № 848/78 и 27.12.2013г. № 856/79, были произведены корректировки бюджетных назначений на 2013 год. В результате чего, бюджетные назначения на 2013 год по доходам бюджета Воскресенского муниципального района были увеличены на 22,0 % или на общую сумму 602 653,8 тыс. руб. и составили 3 337 996,5 тыс. руб., против первоначально установленного плана в сумме 2 735 342,7 тыс. рублей.
Увеличение запланировано за счет:
- безвозмездных поступлений на сумму 602 653,8 тыс. руб. или на 53 %;
При этом бюджетные назначения по планируемому объему собственных доходов после внесенных изменений не изменились.
Доходы районного бюджета за 2013 год составили 3 122 298,3 тыс. руб. или 93,5% от уточненного плана. По сравнению с первоначально утвержденными параметрами доходы составили 114,1 %.
В структуре доходов плановые показатели по собственным доходам (налоговым и неналоговым) составляют 54,4 % от общего объема полученных доходов в 2013 г. (для сравнения: в 2012 году этот показатель составлял – 45,3 %. Фактически исполнено 1 698 106,4 тыс. руб. или 106,2 % от уточненного плана – 1 598 598,0 тыс. рублей.
Плановые показатели по безвозмездным поступлениям составляют 45,6 % от общего объема поступлений.
Фактически исполнено 1 424 191,9 тыс. руб. или 81,9 % от уточненного плана (1 739 398,5 тыс. руб.), первоначально утверждено по бюджету – 1 136 744,7 тыс. рублей.
Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности на 2013 год не планировались, по причине изменений в бюджетное законодательство Российской Федерации.
Структура доходов бюджета Воскресенского муниципального района
Анализ исполнения бюджета по доходам 2013 года
(тыс. руб.)
|
Наименование доходных источников |
Исполне- ние
2012 года |
Первоначальный план 2013 года |
Утвержде-но сводной бюджет-ной росписью 2013 года |
Исполне- ние
2013 года |
% исполнения | ||
|
к показателям 2012 года |
к первоначальному плану 2013 года |
к уточненному плану 2013 года | |||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Налоговые доходы, из них: |
1 128 263,37 |
1 511 588,0 |
1 511 588,0 |
1 606 361,1 |
142,4 |
106,3 |
106,3 |
|
Налог на доходы физических лиц |
987 727,1 |
1 225 000,0 |
1 225 000,0 |
1 300 429,7 |
131,7 |
106,1 |
106,2 |
|
Налог на прибыль организаций, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации |
- |
8 000,0 |
8 000,0 |
15 609,4 |
- |
в 1,9 раза |
в 1,9 раза |
|
Единый сельскохозяйственный |
52,97 |
74,0 |
117,7 |
117,7 |
в 2,2 раза |
в 1,6 раз |
100,0 |
|
Единый налог на вмененный доход |
130 752,7 |
131 700,0 |
119 456,3 |
120 619,4 |
92,3 |
91,6 |
101,0, |
|
Налог на имущество |
- |
14 214,0 |
14 214,0 |
16 454,0 |
- |
115,8 |
115,8 |
|
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения |
- |
124 000,0 |
133 000,0 |
139 167,1 |
- |
112,2 |
104,6 |
|
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения |
- |
300,0 |
3 500,0 |
3 001,0 |
- |
в 10 раз |
85,7 |
|
Государственная пошлина |
9 617,2 |
8 300,0 |
8 300,0 |
10 736,8 |
111,6 |
129,3 |
129,3 |
|
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам сборам и платежам |
113,4 |
- |
- |
226,0 |
в 1,9 раза |
- |
- |
|
Неналоговые доходы, из них: |
106 497,4 |
87 010,0 |
87 010,0 |
91 745,3 |
86,1 |
105,4 |
105,4 |
|
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки в границах поселений |
38 041,9 |
35 764,0 |
35 764,0 |
37 632,3 |
98,9 |
105,2 |
105,2 |
|
Доходы от сдачи в аренду имущества |
11 364,9 |
7 700,0 |
6 500,0 |
6 649,8 |
58,5 |
86,4 |
102,3 |
|
Платежи от государственных и муниципальных предприятий |
1 281,5 |
1 700,0 |
2 800,0 |
2 889,6 |
в 2,3 раза |
в 1,7 раза |
103,2 |
|
Прочие поступления от использования имущества находящегося в муниципальной собственности |
- |
- |
500,0 |
650,0 |
- |
- |
130,0 |
|
Платежи за пользование природными ресурсами |
7 071,6 |
7 046,0 |
7 046,0 |
6 946,2 |
98,2 |
98,6 |
98,6 |
|
Доходы от оказания платных услуг и компенсаций затрат государства |
5 047,0 |
- |
- |
216,4 |
4,3 |
- |
- |
|
Доходы от продажи земельных участков, расположенных в границах поселений |
25 703,5 |
22 500,0 |
21 000,0 |
20 435,4 |
79,5 |
90,8 |
97,3 |
|
Доходы от реализации имущества, находящегося в муниципальной собственности |
1 484,2 |
- |
- |
452,2 |
30,5 |
- |
- |
|
Штрафы, санкции, возмещение ущерба |
13 556,9 |
11 000,0 |
12 100,0 |
14 778,2 |
109,0 |
134,3 |
122,1 |
|
Прочие неналоговые доходы |
2 294,8 |
1 300,0 |
1 300,0 |
654,0 |
28,5 |
50,3 |
50,3 |
|
Доходы от размещения средств бюджетов |
508,0 |
- |
- |
441,2 |
86,9 |
- |
- |
|
Прочие доходы от использования имущества |
143,1 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Итого собственные доходы |
1 234 761,0 |
1 598 598,0 |
1 598 598,0 |
1 698 106,4 |
137,5 |
106,2 |
106,2 |
|
Безвозмездные поступления, из них: |
1 459 201,2 |
1 136 744,7 |
1 739 398,5 |
1 424 191,9 |
97,6 |
125,3 |
81,9 |
|
Субвенции |
1 188 053,9 |
1 064 505,0 |
1 151 815,8 |
1 126 984,4 |
94,9 |
105,8 |
97,8 |
|
Субсидии |
201 659,9 |
2 319,0 |
407 850,4 |
211 566,9 |
104,9 |
в 91,2 раза |
51,9 |
|
Иные межбюджетные трансферты |
65 684,7 |
68 504,7 |
174 561,8 |
84 987,1 |
129,4 |
124,1 |
48,7 |
|
Дотации |
3 302,8 |
1 416,0 |
1 416,0 |
1 416,0 |
42,9 |
100 |
100 |
|
Прочие безвозмездные поступления |
10,0 |
- |
1 000,0 |
1 000,0 |
в 10 раз |
- |
100 |
|
Доходы от возврата остатков субсидий |
- |
- |
2 754,5 |
7 884,5 |
- |
- |
в 2,9 раза |
|
Возврат остатков субсидий |
- 7 013,2 |
- |
- |
- 9 647,0 |
137,6 |
- |
- |
|
Доходы от предпринимательской деятельности (доходы от оказания услуг учреждениями, находящимися в ведении органов местного самоуправления) |
33 641,3 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Всего доходов |
2 727 603,3 |
2 735 342,7 |
3 337 996,5 |
3 122 298,3 |
114,5 |
114,1 |
93,5 |
Таким образом, по сравнению с первоначально утвержденными параметрами доходная часть районного бюджета в 2013 году выполнена на 114,1%, а по сравнению с уточненным планом – выполнена на 93,5 %.
Структура налоговых доходов бюджета Воскресенского муниципального района
Налоговые доходы. В составе собственных доходов районного бюджета за 2013 год налоговые поступления составили 94,6 % (1 606 361,1 тыс. рублей).
Бюджетные назначения по налоговым доходам по сравнению с первоначальным планом не изменились. Исполнение по налоговым доходам составило сумму 1 606 361,1 тыс. руб., что в результате составило 106,3 %, от первоначального и уточненного планов.
Положительная динамика собираемости налогов, поступающих в бюджет Воскресенского муниципального района, обусловлена активной работой администрации Воскресенского муниципального района, целью которой являлась разработка мер, направленных на повышение устойчивости функционирования экономики Воскресенского муниципального района, и своевременного пополнения доходной части бюджета Воскресенского муниципального района за счет налоговых и неналоговых поступлений. Так, например, следует отметить активную работу межведомственной комиссии Воскресенского муниципального района по мобилизации доходов в бюджет района.
Кроме того:
- проводилась работа с убыточными предприятиями района для выведения их на безубыточный уровень. В рамках трехсторонних соглашений проводилась работа с организациями, осуществляющими деятельность на территории района по вопросам повышения уровня оплаты труда и выявления фактов ее занижения;
- проводился мониторинг поступлений налоговых доходов по основным доходным источникам: налог на доходы физических лиц (своевременная уплата налога предприятиями, учреждениями, организациями); налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения; единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Наибольший удельный вес в общей сумме налоговых доходов составляет налог на доходы физических лиц (81,0 % от общего объёма налоговых доходов), который при уточненном плане 1 225 000,0 тыс. руб., выполнен в сумме 1 300 429,7 тыс. руб. или на 106,2%.
Основной причиной увеличения поступлений по налогу на доходы физических лиц явилось изменение норматива отчислений от налога на доходы физических лиц. Законом Московской области от 10.11.2012 № 166/2012-ОЗ «О бюджете Московской области на 2013 год» были определены дополнительные нормативы отчислений в бюджеты муниципальных образований Московской области от налога на доходы физических лиц, взамен дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Московской области из бюджета Московской области.
Также увеличению поступления в бюджет налога на доходы физических лиц способствовал рост фонда оплаты труда по крупным и средним предприятиям Воскресенского муниципального района. В 2013 году по сравнению с 2012 годом темп роста составил 108,9 %, а темп роста средней заработной платы - 112,0 %.
Кроме того, на перевыполнение плановых показателей повлияли следующие факторы:
- в соответствии с законом Московской области от 28.03.2013 № 11-48-П «О внесении в закон Московской области «О тарифной ставке первого разряда тарифной сетки по оплате труда рабочих государственных учреждений Московской области» произошло увеличение заработной платы работникам муниципальных учреждений Воскресенского муниципального района: 1 мая 2013 года – на 6 процентов; 1 сентября 2013 года – на 9 процентов;
- в связи с вводом дополнительных мощностей и созданием дополнительных рабочих мест (увеличение численности контрагентов) на отдельных предприятиях Воскресенского муниципального района;
- в целях увеличения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц проводились мероприятия с использованием института социального партнерства через механизм заключения Трехстороннего соглашения (о социальном партнерстве Администрации Воскресенского муниципального района, профсоюзов и работодателей Воскресенского района), регулирующего социально-трудовые отношения и устанавливающего общие принципы проведения согласованной социально-экономической политики в Воскресенском районе, а также устанавливающего общие условия труда, гарантии, компенсации и льготы работникам на территории муниципального района. Работодатели, допустившие выплату заработной платы ниже среднеотраслевого уровня, а также имеющие задолженность по налогу на доходы физических лиц заслушивались на межведомственной комиссии по мобилизации доходов бюджета. В рамках трехсторонних соглашений проводилась работа с организациями, осуществляющими деятельность на территории муниципального района по вопросам повышения уровня оплаты труда и выявления фактов ее занижения. Результаты проведенной работы были представлены в ходе экспертно-аналитических мероприятий.
Первоначально решением Совета депутатов «О бюджете Воскресенского муниципального района на 2013 год» была утверждена сумма доходов по данной статье 1 225 000,0 тыс. руб., соответственно, исполнение к первоначально утвержденному плану составило 106,2 %.
Удельный вес налога на прибыль организаций составляет 0,97 % от общего объема налоговых доходов. По указанному налогу в бюджет Воскресенского муниципального района поступило 15 609,4 тыс. рублей. Исполнение по данному источнику дохода составило 195,1 % от плана (8 000,0 тыс. руб.). В доходной структуре бюджета Воскресенского муниципального района на 2012 год, данный доходный источник отсутствовал.
Увеличение объема поступлений данного налога по сравнению с плановыми показателями обусловлено:
- ростом производственных показателей по отдельным предприятиям, осуществляющим деятельность на территории Воскресенского муниципального района;
- регистрацией новых юридических лиц в качестве плательщиков налога на прибыль.
Удельный вес налогов на совокупный доход (Единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности, Единого сельскохозяйственного налога, Налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения и Налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения) составляет 16,4 % от общего объёма налоговых доходов. По указанным налогам поступило в бюджет 262 905,2 тыс. руб. (120 619,4 тыс. руб., 117,7 тыс. руб., 139 167,1 тыс. руб. и 3 001,0 тыс. руб. соответственно). Исполнение составило 102,7 % от плана (256 074,0 тыс. руб.). В сравнении с показателями 2012 года поступления налогов на совокупный доход увеличились на 6 831,2 тыс. руб. или на 2,7 %.
Основными причинами увеличения поступления налогов на совокупный доход явились:
· в части налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения:
- при формировании бюджета Московской области на 2013 год учтена передача в бюджет муниципального района налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, подлежащего зачислению в соответствии с законодательством Российской Федерации в бюджет Московской области, по единому нормативу отчислений 100 процентов.
- увеличение количества налогоплательщиков и, как следствие, увеличение налогооблагаемой базы, а также поступление минимального налога в бюджет муниципального района в сумме 5 343,5 тыс. рублей;
· в части единого сельскохозяйственного налога рост поступлений по налогу в отчетном году по сравнению с аналогичным периодом 2012 года обеспечен следующими факторами:
- изменение налогового законодательства (основные поправки направлены на стимулирование развития малого бизнеса, а также сельскохозяйственного производства);
- увеличение налогооблагаемой базы для исчисления единого сельскохозяйственного налога по отдельным предприятиям, находящимся на территории Воскресенского муниципального района.
По единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности и налогу, взимаемому в связи с применением патентной системы налогообложения, установлен факт снижения их поступлений в бюджет Воскресенского муниципального района. Основными причинами отрицательной динамики поступлений вышеуказанных налогов явились:
· в части единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности:
- изменение законодательства, перевод отдельных видов деятельности на патентную систему налогообложения, сокращение количества налогоплательщиков, применяющих специальный режим налогообложения. Переход на уплату единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности для организаций и индивидуальных предпринимателей в 2013 году носил добровольный характер, что повлекло переход налогоплательщиков – индивидуальных предпринимателей на патентную систему налогообложения.
Однако, в целях увеличения налоговых поступлений единого налога на вмененный доход в части размещения наружной рекламы, в рамках выполнения пункта 1 Плана действий по реализации задач мобилизации доходов бюджетов муниципальных образований, проведен мониторинг значений корректирующего коэффициента К2, установленного нормативным правовым актом представительного органа местного самоуправления Воскресенского муниципального района при применении единого налога на вмененный доход для деятельности по распространению наружной рекламы с использованием рекламных конструкций и пересмотрены его значения: установлены значения коэффициента К2 в зависимости от места размещения.
Воскресенским отделом службы судебных приставов УФССП по Московской области с целью исполнения требований исполнительных документов к должникам применялись все меры принудительного исполнения: наложение ареста на имущество, денежные средства; установление временного ограничения на выезд должника из Российской Федерации; обращение взыскания на периодические выплаты, получаемые должником в силу трудовых отношений.
В Воскресенском муниципальном районе продолжена работа по наращиванию налогового потенциала путем стимулирования предпринимательской деятельности, в том числе развития малого бизнеса, формирования благоприятного инвестиционного климата в основных отраслях экономики, а именно: на создание благоприятных условий для развития малого и среднего предпринимательства на территории муниципального района, способствующих созданию новых рабочих мест, устойчивому функционированию и развитию реального сектора экономики, мобилизации дополнительных доходов в бюджет, в том числе единого налога на вмененный доход, содействию обеспечения занятости населения, росту доходов населения. В 2013 году была принята долгосрочная целевая программа «Развитие малого и среднего предпринимательства на территории Воскресенского муниципального района Московской области на 2013-2016гг.». Источники финансирования мероприятий программы в 2013 году: средства бюджета Воскресенского муниципального района и средства бюджета Московской области (в соответствии с постановлением Правительства Московской области от 27.08.2013 № 670/37).
· в части налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения:
- данная система налогообложения, является новой.
Однако в рамках работы межведомственной комиссии по мобилизации доходов в бюджет осуществлялась работа разъяснительного характера с целью побуждения к применению патентной системы налогообложения. Количество индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения по состоянию на 01.01.2014 года, на территории Воскресенского муниципального района составило 191. Всего выдано 207 патентов.
Удельный вес налога на имущество организаций составляет 1,0 % от общего объема налоговых доходов. По указанному налогу в бюджет Воскресенского муниципального района поступило 16 454,0 тыс. рублей. Исполнение по данному источнику дохода составило 115,8 % от плана (14 214,0 тыс. руб.). В доходной структуре бюджета Воскресенского муниципального района на 2012 год, данный доходный источник отсутствовал.
Основными причинами увеличения поступлений в бюджет Воскресенского муниципального района данного налогового источника, явились:
- при формировании бюджета Московской области на 2013 год учтена передача в бюджет муниципального района налога на имущество организаций, подлежащего зачислению в соответствии с законодательством Российской Федерации в бюджет Московской области, по единому нормативу отчислений 5 процентов.
- изменение налогового законодательства: льгота по налогу на имущество организаций не распространяется на железнодорожные пути общего пользования, магистральные трубопроводы и линии энергопередачи, а также сооружения, являющиеся неотъемлемой технологической частью указанных объектов;
- регистрация новых юридических лиц в качестве плательщиков налога на имущество;
- ряд предприятий в 2013 году перешли с централизованной уплаты налога на имущество на уплату налога по месту нахождения обособленных подразделений;
- привлечение инвестиций в основной капитал и увеличение средств на модернизацию и реконструкцию предприятий.
Незначительную часть доходов бюджета Воскресенского муниципального района составляет государственная пошлина – 10 736,8 тыс. руб., или 0,67 % от суммы налоговых доходов. Исполнение составило 129,3 % от планируемой суммы. В сравнении с показателями 2012 года поступления увеличились на 11,6 %.
Темп роста данного доходного источника обусловлен следующими факторами:
- по государственной пошлине по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями - увеличение количества обращений по оформлению юридически значимых действий.
Однако по государственной пошлине за выдачу разрешения на установку рекламной конструкции произошло снижение поступлений в бюджет Воскресенского муниципального района. На снижение в 2013 году поступлений по данному доходному источнику повлияло уменьшение количества проведенных юридически значимых действий.
Сумма поступлений по задолженности и перерасчетам по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам в 2013 году составила 226,0 тыс. рублей. По данному доходному источнику поступления не планировались. По сравнению с аналогичным периодом 2012 года поступления в бюджет Воскресенского муниципального района задолженности и перерасчетам по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам увеличились в 1,9 раза.
В результате проведенных налоговыми органами контрольных мероприятий, уточнений расчетов, а также поступлений недоимки прошлых лет поступило:
- налога на прибыль организаций (по обязательствам, возникшим до 1 января 2005 года) в сумме 116,4 тыс. рублей;
- прочих налогов и сборов (по отмененным налогам и сборам субъектов Российской Федерации) в сумме 12,9 тыс. рублей;
- прочих налогов и сборов (по отмененным местным налогам и сборам) в сумме 96,7 тыс. рублей.
Структура неналоговых доходов бюджета Воскресенского муниципального района
Сумма поступлений по неналоговым доходам, удельный вес которых составляет 5,4 % от общей суммы собственных доходов, в 2013 году составила 91 745,3 тыс. руб.
Исполнение от плана составило 105,4 %.
Наибольший удельный вес в общей сумме неналоговых доходов занимают доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки в границах поселений – 41,0 %. Поступило по данной статье дохода за 2013 г. – 37 632,3 тыс. руб., что составляет 105,2 % от уточненных плановых назначений или 98,9 % от показателей 2012 года.
Рост поступлений по доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные участки в 2013 году, сложился за счет дополнительно заключенных договоров. Кроме того, организациями допустившими задолженность по арендной плате за земельные участки, погашена задолженность на сумму 1 252,5 тыс. рублей.
В целях сокращения задолженности по арендным платежам на начало и конец отчетного периода администратором доходов проведена претензионно - исковая работа по взысканию задолженности, недопущению ее возникновения и повышению экономической отдачи от используемого муниципального имущества, а именно:
- направлялись претензии, уведомления и письма по исполнению обязательств в установленные сроки, где обозначены недоимка и пеня, подлежащая к уплате;
- проводилась индивидуальная работа с должниками;
- к арендаторам, имеющим задолженность по арендным платежам, приняты меры (решения) по взысканию задолженности.
Документы, определяющие включение администраторов данного доходного источника, в реестр кредиторов по должникам, в отношении которых осуществлялось исполнительное производство, представлены.
В течение 2013 года в соответствии с «Порядком списания задолженности по арендной плате и неустойке за пользование земельными участками, находящимися в собственности Московской области или государственная собственность на которые не разграничена», утвержденным постановлением Правительства Московской области от 05.05.2010 № 313/18, в связи с исключением недействующего юридического лица из Единого государственного реестра юридических лиц по решению регистрирующего органа, списана задолженность по арендной плате и неустойка за пользование земельными участками, государственная собственность на которые не разграничена.
В рамках работы межведомственной комиссии Воскресенского муниципального района по мобилизации доходов в бюджет мероприятия по администрированию доходов бюджета (взыскание задолженности по арендной плате за землю) проводились в 2013 году на постоянной основе.
В составе доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки в границах поселений, в 2013 году учтен размер поступивших средств от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности поселений в сумме 18,0 тыс. рублей.
Платеж по данному виду доходов в сумме 18,0 тыс. рублей ошибочно зачислен в бюджет муниципального района 04.02.2013 года на код бюджетной классификации: «доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности муниципальных районов», по причине указания неверных реквизитов плательщиком.
Сумма плановых назначений в бюджете 2013 года от взыскания штрафов, санкций, возмещений ущерба по сравнению с первоначальным планом увеличилась на 1 100 тыс. руб. или на 10 %. Доходы по данной статье исполнены на 122,1 % от уточненного плана. Удельный вес в структуре неналоговых доходов составляет 16,1 %. Темп роста 2013/2012 по Воскресенскому муниципальному району составил 109,0 %.
Доходы, поступившие в бюджет Воскресенского муниципального района от штрафов, санкций, возмещений ущерба в 2013 году составили 14 778,2 тыс. рублей, в том числе по видам:
- денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о налогах и сборах в сумме 265,1 тыс. рублей;
- денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт в сумме 457,3 тыс. рублей;
- денежные взыскания (штрафы) за административные правонарушения в области государственного регулирования производства и оборота этилового спирта, алкогольной спиртосодержащей и табачной продукции в сумме 289,5 тыс. рублей;
- денежные взыскания (штрафы) за нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации в сумме 19,1 тыс. руб.;
- денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства в области охраны окружающей среды в сумме 1 717,6 тыс. рублей;
- денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства в области обеспечения санитарно-эпидемиологического благополучия человека и законодательства в сфере защиты прав потребителей в сумме 3 024,4 тыс. рублей;
- денежные взыскания (штрафы) за административные правонарушения в области дорожного движения в сумме 3,5 тыс. рублей;
- денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации об административных правонарушениях, предусмотренные статьей 20,25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в сумме 601,4 тыс. рублей;
- денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг в сумме 10,0 тыс. рублей;
- прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба в сумме 8 390,3 тыс. рублей.
Доходы от продажи нематериальных активов составили 452,2 тыс. руб. или 0,5 % от суммы неналоговых доходов. Темп роста 2013/2012 по Воскресенскому муниципальному району составил 30,5 %.
Причиной снижения поступления данного источника доходов в 2013 году явился тот факт, что за счет поступления доходов от продажи муниципального имущества по ранее заключенным договорам купли-продажи производился возврат переплаты, образовавшейся по доходам от реализации имущества муниципального района в результате перечисления платежей в бюджет муниципального района с учетом суммы НДС.
Доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности в составе неналоговых доходов 2013 года составляют 22,3 %.
Исполнение по данному виду поступлений составило сумму 20 435,4 тыс. руб., при плане 21 000,0 тыс. руб. (97,3 %) или 90,8 % от первоначального плана, или 79,5 % от поступлений 2012 года (25 703,5 тыс. рублей). Темп роста 2013/2012 по Воскресенскому муниципальному району составил 79,5 %.
Снижение поступлений образовалось по причине увеличения кадастровой стоимости земельных участков, расположенных на землях населенных пунктов (Распоряжение Министерства экологии и природопользования Московской области от 25.11.2011 года №236-РМ «Об утверждении кадастровой оценки земель населенных пунктов Московской области») и, как следствие, уменьшения обращений юридических и физических лиц в 2013 году по выкупу земельных участков под объектами недвижимости.
Воскресенским муниципальным районом проводилась работа по формированию земельных участков с целью их дальнейшей реализации.
Выполнение плановых годовых назначений по неналоговым доходам Воскресенского муниципального района обеспечено доходами от размещения временно свободных средств бюджета, которые составили 441,2 тыс. рублей. Зачисление в бюджет Воскресенского муниципального района производилось на основании муниципальных контрактов на оказание банковских услуг.
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности в составе неналоговых доходов 2013 года составляют 7,2 %.
Исполнение по данному виду поступлений составило сумму 6 649,8 тыс. руб., в том числе доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении в сумме 1,1 тыс. руб. и доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего муниципальную казну (за исключением земельных участков) в сумме 6 648,6 тыс. руб. при плане 6 500,0 тыс. руб. (102,3 %) или 86,4 % от первоначального плана, или 58,5 % от поступлений 2012 года (11 364,9 тыс. рублей).
Доля доходов от использования муниципального имущества в бюджете муниципального района снижается по причине сокращения сдаваемых в аренду площадей.
В соответствии с Федеральным законом от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» доходы, получаемые муниципальными бюджетными и автономными учреждениями, от платных услуг и иной приносящей доход деятельности поступают в распоряжение указанных учреждений и используются муниципальными бюджетными и автономными учреждениями на обеспечение своей деятельности.
В соответствии с Федеральным законом № 83-ФЗ в статью 41 Бюджетного кодекса Российской Федерации внесены изменения, исключающие доходы от использования имущества бюджетных и автономных учреждений из перечня неналоговых доходов бюджетов муниципальных районов.
В рамках работы комиссии Воскресенского муниципального района по мобилизации доходов бюджета осуществлялись на постоянной основе мероприятия по администрированию доходов бюджета (взыскание задолженности по арендной плате за имущество):
- до налогоплательщиков в обязательном порядке через СМИ доводились реквизиты местного бюджета для перечисления арендных платежей;
- проводилась работа консультационного характера по заполнению плательщиками реквизитов в платежных документах;
- должникам направлялись уведомления о задолженности.
Проведена претензионная работа в отношении арендаторов, имеющих задолженность по арендной плате, ведется исполнительное производство.
В ходе экспертно-аналитических мероприятий была представлена информация о проведенной работе.
В работе комиссии по мобилизации доходов бюджета Воскресенского муниципального района в 2013 году особое внимание уделялось вопросу эффективности использования имущества Воскресенского муниципального района.
С целью осуществления работы по эффективности использования имущества, сокращению задолженности по неналоговым доходам Воскресенским муниципальным районом на постоянной основе осуществлялась работа:
проведена инвентаризация муниципального имущества и свободных площадей;
запрашивалась информация у балансодержателей об использовании муниципального имущества;
осуществлялся надзор за использованием арендаторами имущества, находящегося в муниципальной собственности в целях предотвращения фактов использования площадей сторонними организациями.
В составе неналоговых доходов платежи от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальными унитарными предприятиями, составили 2 889,6 тыс. руб. или 103,2 % от уточненного плана и 169,9 % от первоначального плана (1 700,0 тыс. руб.). Удельный вес в структуре неналоговых доходов составляет 3,1 %. Темп роста 2013/2012 составил 225,5 %.
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства получены в сумме 216,4 тыс. руб.:
- средства от возврата дебиторской задолженности прошлых лет в сумме 168,9 тыс. рублей;
- возмещение расходов бюджета муниципального района в сумме 47,5 тыс. рублей (проведение работ по формированию и рыночной оценке земельных участков).
Плановые показатели по указанному виду неналоговых доходов на 2013 год не утверждались. Удельный вес доходов от оказания платных услуг (работ) получателями средств бюджетов и компенсации затрат в структуре неналоговых доходов составляет 0,2 %.
Платежи за пользование природными ресурсами поступили в сумме 6 946,2 тыс. руб., что составляет 98,6 % от уточненного плана, 98,2 % от поступлений 2012 года, 98,6 % от первоначального плана. Удельный вес в структуре неналоговых доходов составляет 7,6 %.
Снижение в 2013 году поступления платы за размещение отходов производства и размещения обусловлено тем, что поступление платы за негативное воздействие на окружающую среду (в части размещения отходов производства и потребления) осуществляется в соответствии со статьей 16 Федерального закона от 10.01.2002 №7 ФЗ «Об охране окружающей среды»
В бюджете муниципального района поступления платы за негативное воздействие на окружающую среду на 2013 год утверждены на основе данных, представленных администратором доходов бюджета – Департаментом Федеральной службы по надзору в сфере природопользования по Центральному федеральному округу.
Доходы от прочих поступлений от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности получены в сумме 650,0 тыс. рублей, или 130,0 % от утвержденных годовых назначений. Удельный вес в структуре неналоговых доходов составляет 0,7 %. Темп роста 2013/2012 составил 454,0 %.
По указанному доходному источнику в 2013 году в бюджет Воскресенского муниципального района поступила плата:
- за коммерческий наем жилых помещений (в соответствии с «Положением о коммерческом найме жилых помещений, находящихся в собственности Воскресенского муниципального района» от 29.04.2011 № 344/34 утверждена «Методика расчета платы за коммерческий наем жилых помещений») в сумме 187,5 тыс. рублей;
- за установку и размещение рекламных конструкций на территории Воскресенского муниципального района в сумме 408,6 тыс. рублей;
- задолженность прошлых лет по плате за наем жилых помещений в сумме 53,6 тыс. рублей (в соответствии с пунктом 3 статьи 155 Жилищного кодекса Российской Федерации в бюджет муниципального района поступала плата от нанимателей жилых помещений по договорам социального найма жилых помещений муниципального жилищного фонда за пользование такими помещениями).
Основные резервы в повышении поступлений неналоговых доходов - работа по привлечению в бюджет средств от размещения наружной рекламы.
В целях увеличения поступления дополнительных доходов в бюджет района проведена инвентаризация 136 рекламных конструкций, расположенных на территории района, по итогам которой:
выявлено 60 рекламных конструкций, подлежащих переоформлению;
осуществлен перенос 56 рекламных конструкций;
сформирован реестр инвентаризации рекламных конструкций, расположенных на территории муниципального района.
Главным управлением по информационной политике Московской области утверждена подготовленная Воскресенским муниципальным районом схема размещения рекламных конструкций, расположенных на территории муниципального района.
Муниципальным районом проведен мониторинг нормативной правовой базы по размещению и установке рекламных конструкций. По результатам проведенного мониторинга:
базовая ставка, применяемая при расчете размера платы по договору на установку и эксплуатацию рекламной конструкции, увеличена до 2 500 рублей за квадратный метр занимаемой рекламной площади в год;
увеличены значения коэффициента, отражающего зависимость размера оплаты от площади информационного поля;
установлены значения коэффициента, стимулирующего внедрение новых технологий, в том числе уличное освещение рекламных конструкций.
Прочие неналоговые доходы поступили в бюджет Воскресенского муниципального района в сумме 654,0 тыс. рублей (с учетом невыясненных поступлений в сумме (-758,1) тыс. рублей). Суммы невыясненных поступлений прошлых отчетных периодов, списанных заключительными оборотами на финансовый результат прошлых отчетных периодов, подлежат уточнению в следующем финансовом году. Сумма невыясненных поступлений со знаком минус явилась следствием превышения суммы уточнений (возвратов) над суммой поступлений, отнесенных к разряду невыясненных поступлений с начала года. Удельный вес данного доходного источника в структуре неналоговых доходов составляет 1,5 %.
Темп роста 2013/2012 по Воскресенскому муниципальному району составил 105,6 %.
Поступление платы по договорам, в том числе: за размещение нестационарного объекта мелкорозничной торговой сети в сумме 903,9 тыс. рублей. Плата за размещение нестационарного объекта мелкорозничной торговой сети поступала по ранее заключенным договорам:
- за установку и эксплуатацию рекламной конструкции в сумме 8,4 тыс. рублей;
- оплата цены права заключить муниципальный контракт на оказание банковских услуг в сумме 500,0 тыс. рублей.
Снижение поступлений в отчетном финансовом году обусловлено следующими фактором:
- в соответствии с Федеральным законом от 06.10.2003 №131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Федеральным законом от 28.12.2009 № 381-ФЗ «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации» и распоряжением Министерства потребительского рынка и услуг Московской области от 27.12.2012 № 32-Р «Об утверждении порядка разработки и утверждения органами местного самоуправления муниципальных образований Московской области схем размещения нестационарных объектов» (далее – Распоряжение) плата за размещение нестационарного объекта мелкорозничной торговой сети будет поступать в бюджеты поселений находящихся на территории Воскресенского муниципального района. Представительными органами местного самоуправления поселений муниципального района:
- приняты нормативные правовые акты;
- разработаны и утверждены схемы размещения нестационарных торговых объектов на территориях муниципальных образований в соответствии с требованиями, установленными Порядком и с учетом Методических рекомендаций, утвержденных Распоряжением.
Безвозмездные поступления в 2013 году составили сумму 1 424 191,9 тыс. руб. или 81,9 % от уточненного плана. При этом первоначальный план доходов в части безвозмездных поступлений (1 136 744,74 тыс. руб.) исполнен на 125,3 %.
Основную долю безвозмездных поступлений составляют субвенции бюджетам муниципальных образований – 79,1 %, субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований – 14,9 % и иные межбюджетные трансферты – 6 %.
Сумма поступивших субвенций бюджетам муниципальных образований составила 1 126 984,4 тыс. руб. или 97,8 % от утвержденных бюджетных назначений на 2013 год, из которых:
- субвенции на выполнение функций классного руководителя педагогическим работникам муниципальных образовательных учреждений в Московской области – 8 674,0 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 100,0 %;
- субвенции на предоставление гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг – 83 801,2 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 99,0 %;
- субвенции на реализацию мер социальной поддержки и социального обеспечения детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц из их числа, обучающихся в муниципальных образовательных и негосударственных учреждениях в Московской области в соответствии с Законом Московской области № 248/2007-ОЗ «О предоставлении полного государственного обеспечения и дополнительных гарантий по социальной поддержке детям - сиротам и детям, оставшихся без попечения родителей» – 4 545,1 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 51,7 %;
- субвенции на реализацию мер социальной поддержки и социального обеспечения детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц из их числа, обучающихся по очной форме обучения в муниципальных и негосударственных образовательных учреждениях высшего профессионального образования, находящихся на территории Московской области, в соответствии с Законом Московской области № 248/2007-ОЗ «О предоставлении полного государственного обеспечения и дополнительных гарантий по социальной поддержке детям - сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей» – 00,0 тыс. рублей;
- субвенции на частичную компенсацию стоимости питания отдельным категориям обучающихся в муниципальных общеобразовательных учреждениях и в негосударственных общеобразовательных учреждениях, прошедших государственную аккредитацию в соответствии с Законом МО №24/2005-ОЗ «О частичной компенсации стоимости питания отдельным категориям обучающихся в образовательных учреждениях» – 33 141,0 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 100,0 %;
- субвенции на оплату расходов, связанных с компенсацией проезда к месту учебы и обратно отдельным категориям обучающихся в муниципальных образовательных учреждениях Московской области в соответствии с Законом Московской области № 7/2005-ОЗ «О компенсации расходов на проезд к месту учебы и обратно отдельным категориям обучающихся» – 445,0 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 29,9 %;
- субвенции на организацию оказания медицинской помощи на территории муниципального образования – 121 761,0 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 100,0 %;
- субвенции на обеспечение переданных государственных полномочий по временному хранению, комплектованию, учету и использованию архивных документов, относящихся к собственности Московской области и временно хранящихся в муниципальных архивах – 5 631,0 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 100,0 %;
- субвенции на обеспечение переданных государственных полномочий в сфере образования и организации деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав муниципальных районов Московской области – 4 574,0 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 100,0 %;
- субвенции на выплату компенсации части родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных образовательных учреждениях и иных образовательных организациях в Московской области, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования – 15 322,0 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 53,6 %;
- субвенции на обеспечение жилыми помещениями отдельных категорий ветеранов, предусмотренных частью 1 статьи 1 Закона Московской области № 125/2006-ОЗ «Об обеспечении жилыми помещениями за счет средств федерального бюджета отдельных категорий ветеранов, инвалидов и семей, имеющих детей-инвалидов» – 7 097,8 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 79,6 %;
- субвенции на обеспечение жилыми помещениями отдельных категорий ветеранов, предусмотренных частью 2 статьи 1 Закона Московской области № 125/2006-ОЗ «Об обеспечении жилыми помещениями за счет средств федерального бюджета отдельных категорий ветеранов, инвалидов и семей, имеющих детей-инвалидов» – 17 586,0 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 100,0 %;
- субвенции на приобретение учебного оборудования для ресурсных центров – общеобразовательных учреждений в Московской области для введения федеральных государственных образовательных стандартов основного общего образования в 5-х классах – 8 280,0 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 100,0 %;
- субвенции на приобретение оборудования для проведения итоговой (государственной) аттестации обучающихся – 3 627,0 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 100,0 %;
- субвенции на обеспечение предоставления жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений – 10 387,6 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 95,5 %;
- субвенции на обеспечение в соответствии с законодательством Российской Федерации государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования, а также дополнительного образования в муниципальных общеобразовательных учреждениях в Московской области в размере, необходимом для реализации основных общеобразовательных программ в части финансирования расходов на оплату труда работников общеобразовательных учреждений, расходов на учебники и учебные пособия, технические средства обучения, расходные материалы и хозяйственные нужды (за исключением расходов на содержание зданий и коммунальных расходов, осуществляемых из местных бюджетов), расходов на ежемесячную денежную компенсацию педагогическим работникам в целях содействия их обеспечению книгоиздательской продукцией и периодическими изданиями – 781 516,6 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 99,9 %;
- субвенции на обеспечение полноценным питанием беременных женщин, кормящих матерей, а также детей в возрасте до трех лет в соответствии с Законом Московской области № 26/2006-ОЗ "О порядке обеспечения полноценным питанием беременных женщин, кормящих матерей, а также детей в возрасте до трех лет в Московской области" – 20 507,6 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 92,0 %;
- субвенции на обеспечение питанием, одеждой, обувью и мягким инвентарем детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, находящихся в лечебно-профилактических учреждениях Московской области – 87,5 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений - 57,2 %.
Дотации от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации поступили в размере 1 416,0 тыс. руб. или 100,0 % от плана бюджету муниципального района на выравнивание бюджетной обеспеченности.
Межбюджетные субсидии получены в сумме 211 566,9 тыс. руб. или 51,9 % от предусмотренного плана, в том числе:
- субсидии на внедрение современных образовательных технологий в соответствии с долгосрочной целевой программой Московской области «Развитие образования в Московской области в 2013-2015 годах» – 691,4 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 93,6 %;
- субсидии на обеспечение подвоза учащихся к месту обучения в муниципальные общеобразовательные учреждения, расположенные в сельской местности в соответствии с долгосрочной целевой программой Московской области «Развитие образования в Московской области на 2013-2015 годы» - 2 759,0 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 100 %;
- субсидии на приобретение автобусов для доставки обучающихся в муниципальные общеобразовательные учреждения, расположенные в сельской местности в соответствии с долгосрочной целевой программой Московской области «Развитие образования в Московской области на 2013-2015 годы» - 1 140,8 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 84,5 %;
- субсидии на мероприятия по проведению капитального, текущего ремонта, ремонта ограждений, замену оконных конструкций, выполнению противопожарных мероприятий в муниципальных общеобразовательных учреждениях в соответствии с долгосрочной целевой программой Московской области «Развитие образования в Московской области на 2013-2015 годы» - 34 834,0 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 100,0 %;
- субсидии на мероприятия по организации отдыха детей в каникулярное время в соответствии с долгосрочной целевой программой Московской области «Развитие системы отдыха и оздоровления детей в Московской области на 2012-2015 годы» – 12 408,0 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 100,0 %;
- субсидии на закупку учебного оборудования и мебели для муниципальных общеобразовательных учреждений – победителей областного конкурса муниципальных общеобразовательных учреждений, разрабатывающих и внедряющих инновационные образовательные проекты в соответствии с долгосрочной целевой программой Московской области «Развитие образования в Московской области на 2013-2015 годы» – 2 000,0 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 100,0 %;
- субсидии на закупку оборудования для дошкольных образовательных учреждений муниципальных образований Московской области – победителей областного конкурса на присвоение статуса Региональной инновационной площадки Московской области в соответствии с долгосрочной целевой программой Московской области «Развитие образования в Московской области на 2013-2015 годы» – 500,0 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 100,0 %;
- субсидии на закупку оборудования для общеобразовательных учреждений муниципальных образований Московской области – победителей областного конкурса на присвоение статуса Региональной инновационной площадки Московской области в соответствии с долгосрочной целевой программой Московской области «Развитие образования в Московской области на 2013-2015 годы» – 1 000,0 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 100,0 %;
- субсидии на увеличение фонда оплаты труда работников муниципальных учреждений в сферах образования, здравоохранения, культуры, физической культуры и спорта и иных сферах в целях повышения заработной платы работников с 1 мая 2013 года на 6 процентов и с 1 сентября 2013 года на 9 процентов – 30 328,5 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 100,0 %;
- субсидии на мероприятия по проведению капитального ремонта и приобретению оборудования для муниципальных учреждений здравоохранения в соответствии с долгосрочной целевой программой Московской области «Развитие здравоохранения Московской области на 2013-2015 годы» - 35 712,9 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 100,0 %;
- субсидии в рамках долгосрочной целевой программы Московской области «Развитие здравоохранения Московской области на 2013-2015 годы» подраздела 3.3.11. «Совершенствование системы оказания медицинской помощи пострадавшим в дорожно-транспортных происшествиях, развитие травматологической и ортопедической помощи населению – 8 000,0 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 100,0 %;
- субсидии на проведение мероприятий по капитальному ремонту и приобретению оборудования в соответствии с подпрограммой «Модернизация здравоохранения Московской области на 2011-2013 годы» долгосрочной целевой программы Московской области «Предупреждение и борьба с заболеваниями социального характера в Московской области на 2009-2013 годы» - 17 897,0 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 99,4 %;
- субсидии на частичную компенсацию транспортных расходов организаций и индивидуальных предпринимателей по доставке продовольственных и промышленных товаров для населения в сельские населенные пункты Московской области – 319,0 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 100,0 %;
- субсидии на софинансирование работ по ремонту и материально-техническому оснащению помещений многофункциональных центров в рамках долгосрочной целевой программы Московской области «Снижение административных барьеров, повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг на базе многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг на 2012-2015 годы» – 15 218,5 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 99,6 %;
- субсидии на финансирование и (или) возмещение расходов, связанных с предупреждением и ликвидацией чрезвычайных ситуаций на территориях муниципальных образований Московской области, вызванных природными пожарами – 2 000,0 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 100,0 %;
- субсидии на внедрение автоматизированной системы управления бюджетным процессом Московской области в части, относящейся к этапам составления и исполнения бюджетов городских округов и муниципальных районов Московской области – 1 356,0 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 42,5 %;
- субсидии на проектирование и строительство объектов дошкольного образования в соответствии с долгосрочной целевой программой Московской области «Развитие образования в Московской области на 2013-2015 годы» – 29 460,5 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 13,8 %;
- субсидии на реализацию подпрограммы «Улучшение жилищных условий семей, имеющих семь и более детей» долгосрочной целевой программы Московской области «Жилище» на 2013-2015 годы» - 5 032,3 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 100,0 %;
- субсидии на поддержку субъектов малого и среднего предпринимательства через муниципальные программы развития малого и среднего предпринимательства в рамках долгосрочной целевой программы Московской области «Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в Московской области на 2013-2016 годы» – 1 550,0 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 100,0 %;
- субсидии на поддержку субъектов малого и среднего предпринимательства через муниципальные программы развития малого и среднего предпринимательства в рамках долгосрочной целевой программы Московской области «Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в Московской области на 2013-2016 годы» (за счет средств федерального бюджета) - 2 219,3 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 64,3 %;
- субсидии на возмещение части затрат в связи с оплатой первоначального взноса при получении ипотечного жилищного кредита на приобретение жилого помещения молодым, в возрасте до 35 лет, учителям государственных образовательных организаций Московской области и муниципальных образовательных организаций, реализующих образовательные программы начального общего, основного общего и среднего общего образования, в соответствии с долгосрочной целевой программой московской области «О поддержке отдельных категорий граждан при улучшении ими жилищных условий с использованием ипотечных жилищных кредитов на 2013-2024 годы» (за счет средств областного бюджета) - 1 520,5 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 71,8 %;
- субсидии на возмещение части затрат в связи с оплатой первоначального взноса при получении ипотечного жилищного кредита на приобретение жилого помещения молодым, в возрасте до 35 лет, учителям государственных образовательных организаций Московской области и муниципальных образовательных организаций, реализующих образовательные программы начального общего, основного общего и среднего общего образования, в соответствии с долгосрочной целевой программой Московской области «О поддержке отдельных категорий граждан при улучшении ими жилищных условий с использованием ипотечных жилищных кредитов на 2013-2024 годы» (за счет средств федерального бюджета) - 1 582,6 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 77,8 %;
- субсидии на проектирование и строительство физкультурно-оздоровительных комплексов в рамках долгосрочной целевой программы Московской области «Развитие физической культуры и спорта в Московской области на 2013-2015 годы» - 3 942,5 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 34,6 %;
- субсидии на мероприятия по обследованию тренировочных площадок в местах размещения баз команд, предназначенных для проведения тренировочных мероприятий, включенных в Программу подготовки к проведению в 2018 году в Российской Федерации чемпионата мира по футболу в соответствии с долгосрочной целевой программой Московской области «Развитие физической культуры и спорта в Московской области на 2013-2015 годы» - 94,1 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 99,0 %.
Основной причиной невыполнения плановых назначений по отдельным видам субвенций и субсидий, поступающих в бюджет Воскресенского муниципального района, является тот факт, что предоставление межбюджетных трансфертов из бюджета Московской области осуществляется в соответствии с Порядком исполнения бюджета Московской области по расходам в части предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета Московской области бюджетам муниципальных образований Московской области, утвержденным распоряжением Министерства финансов Московской области от 31.03. 2011 № 20, согласно которому средства из бюджета Московской области выделяются при наличии фактической потребности на отчетную дату с приложением копий документов, определяющих фактическую потребность.
Так, например, невыполнение бюджетных назначений по отдельным видам безвозмездных поступлений, обусловлено:
- в части субвенции на предоставление гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг – выплатой субсидии на оплату жилого помещения и коммунальных услуг в объеме 100% от фактически обратившихся граждан, относящихся к льготной категории и имеющих право на предоставление данной субсидии;
- в части субвенции на реализацию мер социальной поддержки и социального обеспечения детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц из их числа, обучающихся в муниципальных образовательных и негосударственных учреждениях в Московской области в соответствии с Законом Московской области № 248/2007-ОЗ «О предоставлении полного государственного обеспечения и дополнительных гарантий по социальной поддержке детям - сиротам и детям, оставшихся без попечения родителей» – уменьшением потребности в мягком инвентаре за счет остатков на складах учреждений и несвоевременного выставления счетов поставщиками за декабрь 2013 года;
- в части субвенции на реализацию мер социальной поддержки и социального обеспечения детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц из их числа, обучающихся по очной форме обучения в муниципальных и негосударственных образовательных учреждениях высшего профессионального образования, находящихся на территории Московской области в соответствии с Законом Московской области № 248/2007-ОЗ «О предоставлении полного государственного обеспечения и дополнительных гарантий по социальной поддержке детям - сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей» – отсутствием детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц из их числа, обучающихся по очной форме обучения в муниципальных и негосударственных образовательных учреждениях высшего профессионального образования, находящихся на территории Московской области, имеющих право на реализацию мер социальной поддержки и социального обеспечения;
- в части субвенции на оплату расходов, связанных с компенсацией проезда к месту учебы и обратно отдельным категориям обучающихся в муниципальных образовательных учреждениях Московской области в соответствии с Законом Московской области № 7/2005-ОЗ «О компенсации расходов на проезд к месту учебы и обратно отдельным категориям обучающихся» – уменьшением числа обучающихся, обратившихся за компенсацией в связи с организацией подвоза учащихся школьными автобусами (МУ «Управление образования администрации Воскресенского муниципального района» в Министерство образования Московской области было направлено письмо о сокращении объема выделенной субвенции на указанные цели, но план Министерством образования скорректирован не был);
- в части субвенции на выплату компенсации части родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных образовательных учреждениях и иных образовательных организациях в Московской области, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования – низкой посещаемостью воспитанниками дошкольных образовательных учреждений (7,5 месяца вместо запланированных 11 месяцев), приостановкой деятельности учреждений в летний период, в период проведения ремонтных работ, наличия льготной категории детей, освобожденных от родительской платы на 50% и 100%, несвоевременного обращения родителей за компенсацией (так, например, в декабре 2013 года только 77% родителей воспитанников обратились за предоставлением компенсации);
- в части субвенции на обеспечение жилыми помещениями отдельных категорий ветеранов, предусмотренных частью 1 статьи 1 Закона Московской области № 125/2006-ОЗ «Об обеспечении жилыми помещениями за счет средств федерального бюджета отдельных категорий ветеранов, инвалидов и семей, имеющих детей-инвалидов» – невозможностью предоставления единовременной выплаты по причине смерти льготника Завалинич П.М. (средства возвращены в федеральный бюджет);
- в части субвенции на обеспечение жилыми помещениями отдельных категорий ветеранов, предусмотренных частью 2 статьи 1 Закона Московской области № 125/2006-ОЗ «Об обеспечении жилыми помещениями за счет средств федерального бюджета отдельных категорий ветеранов, инвалидов и семей, имеющих детей-инвалидов» – отказом льготной категории граждан от социальной выплаты на приобретение жилья в установленном законодательством размере 879,3 тыс. руб. (18 кв.м. * 48 850,0 руб.) (средства возвращены в бюджет Московской области);
- в части субвенции на обеспечение предоставления жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений – предоставлением жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма в пределах установленного законодательством Московской области норматива площади (до 33,0 кв.м.), тогда как плановые назначения утверждены из расчета на норматив предоставляемых жилых помещений 33,0 кв.м.;
- в части субвенции на обеспечение в соответствии с законодательством Российской Федерации государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования, а также дополнительного образования в муниципальных общеобразовательных учреждениях в Московской области в размере, необходимом для реализации основных общеобразовательных программ в части финансирования расходов на оплату труда работников общеобразовательных учреждений, расходов на учебники и учебные пособия, технические средства обучения, расходные материалы и хозяйственные нужды (за исключением расходов на содержание зданий и коммунальных расходов, осуществляемых из местных бюджетов), расходов на ежемесячную денежную компенсацию педагогическим работникам в целях содействия их обеспечению книгоиздательской продукцией и периодическими изданиями – применением регрессивной шкалы налогообложения при исчислении страховых взносов на обязательное пенсионное страхование;
- в части субвенции на обеспечение полноценным питанием беременных женщин, кормящих матерей, а также детей в возрасте до трех лет в соответствии с Законом Московской области № 26/2006-ОЗ «О порядке обеспечения полноценным питанием беременных женщин, кормящих матерей, а также детей в возрасте до трех лет в Московской области» – уменьшением числа обратившихся за получением продуктовых наборов для обеспечения полноценным питанием детей в возрасте до трех лет;
- в части субвенции на обеспечение питанием, одеждой, обувью и мягким инвентарем детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, находящихся в лечебно-профилактических учреждениях Московской области – уменьшением числа детей-сирот (часть родителей восстановлена в правах, часть детей устроена в приемные семьи);
- в части субсидии на внедрение современных образовательных технологий в соответствии с долгосрочной целевой программой Московской области «Развитие образования в Московской области в 2013-2015 годах» – изменением цены на поставку товаров, работ и услуг по результатам проведенных конкурсных процедур;
- в части субсидии на приобретение автобусов для доставки обучающихся в муниципальные общеобразовательные учреждения, расположенные в сельской местности в соответствии с долгосрочной целевой программой Московской области «Развитие образования в Московской области на 2013-2015 годы» - экономией средств по результатам проведенной конкурсной процедуры;
- в части субсидии на проведение мероприятий по капитальному ремонту и приобретению оборудования в соответствии с подпрограммой «Модернизация здравоохранения Московской области на 2011-2013 годы» долгосрочной целевой программы Московской области «Предупреждение и борьба с заболеваниями социального характера в Московской области на 2009-2013 годы» - экономии средств, сложившейся по результатам проведения конкурсных процедур;
- субсидии на софинансирование работ по ремонту и материально-техническому оснащению помещений многофункциональных центров в рамках долгосрочной целевой программы Московской области «Снижение административных барьеров, повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг на базе многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг на 2012-2015 годы» – сложившейся экономией средств в результате падения цены от проводимых конкурсных процедур;
- субсидии на внедрение автоматизированной системы управления бюджетным процессом Московской области в части, относящейся к этапам составления и исполнения бюджетов городских округов и муниципальных районов Московской области – неисполнением в полном объеме работ, определенных муниципальным контрактом. В соответствии с заключенным контрактом в 2013 году выполнен первый этап работ, в связи с длительным циклом выполнения работ на выполнение второго этапа работы по нему выполнены частично и достигнута договоренность на выполнение оставшихся работ в 2014 году. После согласования графика и порядка проведения работ будут внесены изменения в программу);
- в части субсидии на проектирование и строительство объектов дошкольного образования в соответствии с долгосрочной целевой программой Московской области «Развитие образования в Московской области на 2013-2015 годы» - нарушением подрядчиком ЗАО «Управление капитального строительства» сроков выполнения работ по муниципальному контракту, в связи с чем оплата была произведена по фактическим объемам выполненных работ;
- в части субсидии на реализацию подпрограммы «Улучшение жилищных условий семей, имеющих семь и более детей» долгосрочной целевой программы Московской области «Жилище» на 2013-2015 годы» - экономией в результате заключения договора купли – продажи по результатам проведенной конкурсной процедуры;
- в части субсидии на поддержку субъектов малого и среднего предпринимательства через муниципальные программы развития малого и среднего предпринимательства в рамках долгосрочной целевой программы Московской области «Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в Московской области на 2013-2016 годы» (за счет средств федерального бюджета) – представления грантов на покрытие затрат и компенсацию расходов тем участникам конкурса, документация которых соответствовала условиям, определенным Порядком предоставления субсидий (грантов) в 2013 году из бюджета Воскресенского муниципального района Московской области субъектам малого и среднего предпринимательства на реализацию мероприятий долгосрочной целевой программы «Развитие малого и среднего предпринимательства на 2013-2016 г.г.»;
- в части субсидии на возмещение части затрат в связи с оплатой первоначального взноса при получении ипотечного жилищного кредита на приобретение жилого помещения молодым, в возрасте до 35 лет, учителям государственных образовательных организаций Московской области и муниципальных образовательных организаций, реализующих образовательные программы начального общего, основного общего и среднего общего образования в соответствии с долгосрочной целевой программой Московской области «О поддержке отдельных категорий граждан при улучшении ими жилищных условий с использованием ипотечных жилищных кредитов на 2013-2024 годы» (за счет средств областного бюджета) - несвоевременным оформлением соответствующих заявок в кредитные учреждения для получения ипотечного кредита;
- в части субсидии на возмещение части затрат в связи с оплатой первоначального взноса при получении ипотечного жилищного кредита на приобретение жилого помещения молодым, в возрасте до 35 лет, учителям государственных образовательных организаций Московской области и муниципальных образовательных организаций, реализующих образовательные программы начального общего, основного общего и среднего общего образования в соответствии с долгосрочной целевой программой Московской области «О поддержке отдельных категорий граждан при улучшении ими жилищных условий с использованием ипотечных жилищных кредитов на 2013-2024 годы» (за счет средств федерального бюджета) - несвоевременным оформлением соответствующих заявок в кредитные учреждения для получения ипотечного кредита;
- в части субсидии на проектирование и строительство физкультурно-оздоровительных комплексов в рамках долгосрочной целевой программы Московской области «Развитие физической культуры и спорта в Московской области на 2013-2015 годы» - сложившейся экономией средств по итогам проведенного аукциона на проектно-изыскательские работы;
- в части субсидии на мероприятия по обследованию тренировочных площадок в местах размещения баз команд, предназначенных для проведения тренировочных мероприятий, включенных в Программу подготовки к проведению в 2018 году в Российской Федерации чемпионата мира по футболу в соответствии с долгосрочной целевой программой Московской области «Развитие физической культуры и спорта в Московской области на 2013-2015 годы» - сложившейся экономией средств по итогам проводимых конкурсных процедур.
Сумма поступивших иных межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований составила 84 987,1 тыс. руб. или 48,7 % от утвержденных бюджетных назначений на 2013 год, а именно:
- организация и осуществление мероприятий по гражданской обороне, защите населения и территории поселений от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера в сумме 1 285,3 тыс. рублей;
- создание, содержание и организация деятельности аварийно-спасательных служб и (или) формирований на территории поселений в сумме 13 443,7 тыс. рублей;
- осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения по исполнению бюджета городского поселения им. Цюрупы на 2013 год в сумме 144,2 тыс. рублей;
- создание условий для организации досуга и обеспечения жителей поселений услугами организаций культуры в сумме 24 685,9 тыс. рублей;
- организация библиотечного обслуживания населения, комплектование и обеспечение сохранности библиотечных фондов библиотек поселений в сумме 31 725,9 тыс. рублей;
- организация в границах поселения электро-, тепло-, газо-, и водоснабжения населения, водоотведения, снабжения населения топливом (на содержание штатных единиц) в сумме 5 740,4 тыс. рублей;
- мероприятия по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля в сумме 498,7 тыс. рублей;
- «Улучшение жилищных условий семей, имеющих семь и более детей» долгосрочная целевая программа Московской области «Жилище» на 2013-2015 годы» в сумме 50,8 тыс. рублей.
Перечисление средств и их использование осуществлялось в соответствии с заключенными соглашениями. Средства в сумме 795,9 тыс. рублей не освоены, так как в проведении отдельных плановых мероприятий не было потребности, а именно:
- участие в предупреждении и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций в границах поселений в сумме 795,6 тыс. рублей;
- мероприятия по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля в сумме 0,3 тыс. рублей.
План по доходам местного бюджета в части прочих безвозмездных поступлений, выполнен на 100 %, средства поступили в сумме 1 000,0 тыс. рублей.
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетам бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет поступили в сумме 7 884,5 тыс. рублей.
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет в 2013 году составил (- 9 647,0) тыс. руб., в том числе:
- возврат субсидии на поддержку субъектов малого и среднего предпринимательства в сумме (-1 610,0) тыс. рублей;
- возврат субвенции на выплаты гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг в сумме (-36,4) тыс. рублей;
- возврат субвенции на денежные выплаты медицинскому персоналу ФАП и скорой медицинской помощи в сумме (-87,4) тыс. рублей;
- возврат субвенции на выплату ежемесячного денежного вознаграждения за классное руководство в сумме (-315,2) тыс. рублей;
- возврат субвенции на обеспечение жильем отдельных категорий ветеранов (-5 575,5) тыс. рублей;
- возврат субвенции на обеспечение граждан жилыми помещениями в сумме (- 0,7) тыс. рублей;
- возврат субвенции на обеспечение полноценным питанием, одеждой, обувью и мягким инвентарем детей – сирот в сумме (-0,2) тыс. рублей;
- возврат прочих межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам муниципальных районов в сумме (-1 009,7) тыс. рублей;
- возврат субвенции на организацию деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав в сумме (-20,7) тыс. рублей;
- возврат субвенции на обеспечение полноценным питанием беременных женщин, кормящих матерей, а также детей в возрасте до 3-х лет в сумме (-687,5) тыс. рублей;
- возврат субвенции на организацию медицинской помощи в сумме (-1,8) тыс. рублей;
- возврат субвенции на финансовое обеспечение негосударственных общеобразовательных учреждений в части расходов на оплату труда работников в сумме (-126,0) тыс. рублей;
- возврат межбюджетных трансфертов, передаваемых из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в сумме (-175,9) тыс. рублей.
III. Расходы бюджета Воскресенского муниципального района
В ходе исполнения бюджета Воскресенского муниципального района в 2013 году были приняты двенадцать решений «О внесении изменений и дополнений в Решение Совета депутатов «О бюджете Воскресенского муниципального района на 2013 год».
В результате сумма расходов была увеличена по сравнению с первоначальной на 21,3 % и утверждена в размере 3 400 784,9 тыс. рублей.
В соответствии с отчетом «Об исполнении бюджета Воскресенского муниципального района за 2013 год» кассовое исполнение бюджета составило 3 031 668,9 тыс. руб. или 89,1 % к уточненному плану, а по сравнению с первоначально утвержденными параметрами (2 802 716,3 тыс. руб.) расходы увеличились на 8,2 %.
Расходы бюджета Воскресенского муниципального района 2012-2013 гг.
Сравнительный анализ расходов бюджета за 2013 год по разделам (подразделам)
(тыс. руб.)
|
|
Наименование |
2012 год |
2013 год |
% исполнения к плану | ||||||
|
Уточненный план |
Исполнение |
% исп. |
Первонач. утв. |
Уточненный план |
Фактически. исполнено |
первоначальному. |
уточненному | |||
|
0100 |
Общегосударственные вопросы |
133 863,6 |
132 632,8 |
99,1 |
206 356,9 |
217 060,7 |
203 248,3 |
98,5 |
93,6 | |
|
0102 |
Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования |
2 042,0 |
2 024,9 |
99,2 |
2 633,4 |
2 219,8 |
2 181,5 |
82,8 |
98,3 | |
|
0103 |
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муници-пальных образований |
503,8 |
479,1 |
95,1 |
2 452,0 |
2 452,0 |
1 863,5 |
76,0 |
76,0 | |
|
0104 |
Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов в государственной власти субъектов РФ, местных администраций |
124 950.8 |
124 074.6 |
99,3 |
160 038,7 |
153 277,7 |
142 999,7 |
89,4 |
93,3 | |
|
0105 |
Судебная система |
451,0 |
257,3 |
57,1 |
- |
- |
- |
- |
- | |
|
0106 |
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора |
- |
- |
- |
3 094,3 |
3 306,8 |
3 297,3 |
106,6 |
99,7 | |
|
0111 |
Резервные фонды |
- |
- |
- |
24 500,0 |
- |
- |
- |
- | |
|
0113 |
Другие общегосударственные вопросы |
5 916,0 |
5 796,8 |
98,0 |
13 638,5 |
55 804,4 |
52 906,3 |
387,9 |
94,8 | |
|
0200 |
Национальная оборона |
37,0 |
32,2 |
87,0 |
87,0 |
21,1 |
21,1 |
24,3 |
100,0 | |
|
0204 |
Мобилизационная подготовка экономики |
37,0 |
32,2 |
87,0 |
87,0 |
21,1 |
21,1 |
24,3 |
100,0 | |
|
0300 |
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
16 021,2 |
15 019,1 |
93,7 |
20 499,2 |
20 409,2 |
18 756,1 |
91,5 |
91,9 | |
|
0302 |
Органы внутренних дел |
200,0 |
193,2 |
96,6 |
- |
- |
- |
- |
- | |
|
0309 |
Защита населения и территории от последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона |
13 810,2 |
12 903,5 |
93,4 |
17 019,6 |
18 304,8 |
16 652,6 |
97,8 |
91,0 | |
|
0314 |
Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности |
2 011,0 |
1 922,4 |
95,6 |
3 479,6 |
2 104,4 |
2 103,5 |
60,5 |
100,0 | |
|
0400 |
Национальная экономика |
64 312,0 |
63 815,6 |
99,2 |
53 546,0 |
70 625,0 |
66 311,7 |
123,8 |
93,9 | |
|
0408 |
Транспорт |
61 263,0 |
61 262,6 |
99,9 |
48 030,0 |
48 030,0 |
48 030,0 |
100,0 |
100,0 | |
|
0410 |
Связь и информатика |
- |
- |
- |
- |
14 637,0 |
11 621 ,9 |
- |
79,4 | |
|
0412 |
Другие вопросы в области национальной экономики |
3 049,0 |
2 553,0 |
83,7 |
5 516,0 |
7 958,0 |
6 659,8 |
120,7 |
83,7 | |
|
0500 |
Жилищно-коммунальное хозяйство |
3 890,0 |
3 879,9 |
99,7 |
- |
787,9 |
787,8 |
- |
100,0 | |
|
0501 |
Жилищное хозяйство |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- | |
|
0502 |
Коммунальное хозяйство |
3 890,0 |
3 879,9 |
99,7 |
- |
787,9 |
787,8 |
- |
100,0 | |
|
0600 |
Охрана окружающей среды |
- |
- |
- |
4 000,0 |
- |
- |
- |
- | |
|
0603 |
Охрана объектов растительного и животного мира и среды их обитания |
- |
- |
- |
4 000,0 |
- |
- |
- |
- | |
|
0700 |
Образование |
1 771 856,9 |
1 688 487,1 |
95,3 |
1 971 611,2 |
2 336 179,1 |
2 119 871,0 |
107,5 |
90,7 | |
|
0701 |
Дошкольное образование |
564 751,4 |
500 020,2 |
88,5 |
722 189,0 |
950 853,3 |
759 265,4 |
105,1 |
79,9 | |
|
0702 |
Общее образование |
1 125 439,6 |
1 108 331,8 |
98,5 |
1 161 000,5 |
1 286 881,3 |
1 269 004,1 |
109,3 |
98,6 | |
|
0706 |
Высшее и послевузовское профессиональное образование |
201,0 |
- |
- |
210,0 |
210,0 |
- |
- |
- | |
|
0707 |
Молодёжная политика и оздоровление детей |
15 483,2 |
15 452,2 |
99,8 |
9 017,9 |
20 558,9 |
20 270,2 |
224,8 |
98,6 | |
|
0709 |
Другие вопросы в области образования |
65 981,7 |
64 682,9 |
98,0 |
79 193,8 |
77 675,6 |
71 331,3 |
90,1 |
91,8 | |
|
0800 |
Культура, кинемато-графия, средства массовой информации |
116 528,8 |
116 253,1 |
99,8 |
119 788,7 |
220 771,4 |
132 545,3 |
110,6 |
60,0 | |
|
0801 |
Культура |
97 636,1 |
97 419,9 |
99,8 |
100 736,9 |
200 134,7 |
111 946,5 |
111,1 |
55,9 | |
|
0804 |
Другие вопросы в области культуры, кинематографии |
18 892,7 |
18 833,2 |
99,7 |
19 051,8 |
20 636,7 |
20 598,8 |
108,1 |
99,8 | |
|
0900 |
Здравоохранение |
495 833,2 |
487 172,6 |
98,3 |
162 730,3 |
227 808,2 |
225 845,9 |
138,8 |
99,1 | |
|
0901 |
Стационарная медицинская помощь |
331 949,4 |
324 037,1 |
97,6 |
121 742,2 |
183 383,1 |
182 079,2 |
149,6 |
99,3 | |
|
0902 |
Амбулаторная помощь |
13 537,3 |
13 460,8 |
99,4 |
9 446,7 |
9 383,4 |
8 726,9 |
92,4 |
93,0 | |
|
0904 |
Скорая медицинская помощь |
135 920,4 |
135 317,6 |
99,6 |
18 444,1 |
24 749,9 |
24 749,0 |
134,2 |
99,9 | |
|
0909 |
Другие вопросы в области здравоохранения |
14 426,2 |
14 357,1 |
99,5 |
13 097,3 |
10 291,8 |
10 290,8 |
78,6 |
99,9 | |
|
1000 |
Социальная политика |
154 756,2 |
128 883,1 |
83,3 |
122 629,6 |
152 527,0 |
117 797,3 |
96,1 |
77,3 | |
|
1001 |
Пенсионное обеспечение |
4 751,0 |
4 739,6 |
99,8 |
5 276,9 |
6 335,1 |
6 335,1 |
120,0 |
100,0 | |
|
1003 |
Социальное обеспечение населения |
107 045,5 |
90 842,8 |
84,9 |
90 500,7 |
108 035,8 |
86 999,6 |
96,1 |
80,5 | |
|
1004 |
Охрана семьи и детства |
42 959,7 |
33 300,7 |
77,5 |
26 852,0 |
38 156,1 |
24 462,6 |
91,1 |
64,1 | |
|
1100 |
Физическая культура и спорт |
90 227,5 |
89 999,0 |
99,7 |
135 467,4 |
154 595,3 |
146 484,4 |
108,1 |
94,8 | |
|
1101 |
Физическая культура |
89 312,5 |
89 254,7 |
99,9 |
117 558,4 |
141 871,0 |
133 934,2 |
113,9 |
94,4 | |
|
1102 |
Массовый спорт |
915,0 |
744,3 |
81,3 |
5 373,8 |
1 732,3 |
1 633,2 |
30,4 |
94,3 | |
|
1105 |
Другие вопросы в области физической культуры и спорта |
- |
- |
- |
12 535,2 |
10 992,0 |
10 917,1 |
87,1 |
99,3 | |
|
1300 |
Обслуживание государственного и муниципального долга |
- |
- |
- |
6 000,0 |
- |
- |
- |
- | |
|
1301 |
Обслуживание государственного и муниципального долга |
- |
- |
- |
6 000,0 |
- |
- |
- |
- | |
|
|
ИТОГО: |
2 847 326,4 |
2 726 174,5 |
95,7 |
2 802 716,3 |
3 400 784,9 |
3 031 668,9 |
108,2 |
89,1 | |
Анализ исполнения расходов в разрезе разделов функциональной классификации показывает, что в анализируемом периоде уровень исполнения расходной части бюджета Воскресенского муниципального района Московской области в целом составляет 89,1 %. Исполнение бюджетных назначений варьируется от 77,3 % до 99,1 %, за исключением раздела «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 100,0 %.
Структура расходов бюджета района в разрезе отраслей
|
Наименование раздела |
Удельный вес (%) | |
|
2012 г. |
2013 г. | |
|
Общегосударственные вопросы |
4,9 |
6,7 |
|
Национальная оборона |
0,001 |
0,0007 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
0,6 |
0,6 |
|
Национальная экономика |
2,3 |
2,2 |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
0,1 |
0,03 |
|
Образование |
61,9 |
69,9 |
|
Культура, кинематография |
4,3 |
4,4 |
|
Здравоохранение |
17,9 |
7,5 |
|
Социальная политика |
4,7 |
3,9 |
|
Физическая культура и спорт |
3,3 |
4,8 |
|
Обслуживание государственного муниципального долга |
- |
- |
|
Итого |
100 |
100 |
Из общей суммы расходов Воскресенского муниципального района, направленных на финансирование в 2013 году, наибольший удельный занимает социально-культурная сфера – 90,5 %.
Решением Совета депутатов Воскресенского муниципального района «О бюджете Воскресенского муниципального района на 2013 год» на финансирование отраслей социально-культурной сферы предусмотрено 2 871 109,6 тыс. руб., фактическое исполнение составило 2 609 998,6 тыс. руб. или 90,9 % к уточненным плановым назначениям.
Из общей суммы расходов, направленных на финансирование социально-культурной сферы в 2013 году, наибольший удельный вес занимают расходы по отрасли «Образование» – 69,9 %.
В 2013 году на оплату труда (без начислений) работникам муниципальных учреждений и органов местного самоуправления направлено 1 492 038,9 тыс. руб., что составляет 49,2 % от общей суммы расходов бюджета района, в том числе:
- работникам органов местного самоуправления направлено 173 247,4 тыс. руб., что составляет 5,7 % от общей суммы расходов бюджета района;
- работникам муниципальных учреждений направлено 1 318 791,5 тыс. руб., что составляет 43,5 % в общей сумме расходов бюджета района, а именно:
· работникам муниципальных казенных учреждений Воскресенского муниципального района – 60 231,1 тыс. руб.;
· счет средств субсидий на выполнение муниципального задания работникам бюджетных и автономных учреждений и средств субсидий на иные цели – 1 258 560,4 тыс. рублей.
По сравнению с 2012 годом расходы на оплату труда увеличились на 167 187,9 тыс. рублей или на 12,6 %.
Увеличение расходов на оплату труда в 2013 г. по сравнению с 2012 г. произошло в связи:
- с индексацией на 1 процент должностного оклада специалиста 1 категории, к которому применяется соответствующий занимаемой должности муниципальной службы коэффициент должностного оклада;
- с повышением оплаты труда с 1 мая 2013 года на 6 процентов и с 1 сентября 2013 года на 9 процентов работникам социально-культурной сферы, а также с учетом доведения с 01.10.2013 года установленной минимальной заработной платы в Московской области до 11 000,0 рублей;
- с изменением в структуре Администрации Воскресенского муниципального района (создание новых управлений, отделов, введением новых должностей и созданием МБУ «УКС», МКУ «МФЦ»).
Кроме того на оплату труда (без начислений) работникам муниципальных учреждений за счет собственных доходов учреждений (средства от иной приносящей доход деятельности) было направлено 51 418,8 тыс. руб., за счет средств ОМС – 664 446,5 тыс. рублей.
Анализ исполнения бюджета Воскресенского муниципального района за 2013 год
по разделам функциональной классификации
Расходы на общегосударственные вопросы согласно первоначально утверждённому бюджету составляли 206 356,9 тыс. рублей (5,4 % общей суммы планируемых расходов).
В результате внесения изменений и дополнений в бюджет Воскресенского муниципального района в течение 2013 года сумма данных расходов составила 217 060,7 тыс. рублей (6,4 % общей суммы планируемых расходов).
Согласно данным отчёта расходы составили 203 248,3 тыс. рублей (93,6 % от уточненного плана) или на 13 812,4 тыс. руб. меньше уточненных плановых бюджетных ассигнований. По сравнению с первоначально запланированными расходами исполнение составило 98,5 %, что на 3 108,7 тыс. рублей меньше первоначального плана.
В течение 2013 года бюджетные назначения по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» увеличены на 10 703,8 тыс. рублей (на 5,1 %).
Необходимо отметить снижение процента исполнения (93,6 %) по данным расходам в сравнении с предшествующим периодом. Так, в 2012 году исполнение составило 99,1 %.
Расходы по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» в 2013 году в разрезе подразделов:
· функционирование высшего должностного лица муниципального образования (0102) - в размере 2 181,5 тыс. руб. или 98,3 %, что ниже плановых бюджетных назначений на 38,3 тыс. рублей. По сравнению с 2012 годом рост расходов составил 7,7 %, что в суммовом выражении составляет 156,6 тыс. рублей.
Причиной увеличения объема расходов в 2013 году по сравнению с 2012 годом по данному подразделу обусловлено, тем, что средства на функционирование высшего должностного лица муниципального образования в 2012 году были предусмотрены в бюджете района из расчета 10 месяцев, так как Глава Воскресенского муниципального района - Председатель Совета депутатов Воскресенского муниципального района, был избран 23.03.2012 года. Кроме того, с 01.01.2013 года на 1 процент проиндексирован должностной оклад специалиста 1 категории, к которому применяется соответствующий занимаемой муниципальной должности коэффициент должностного оклада.
Невыполнение плановых назначений по подразделу 0102 «Функционирование высшего должностного лица муниципального образования» сложилось по причине образовавшейся экономии средств по КОСГУ 213 «Начисление на выплаты по оплате труда» в связи с применением регрессивной ставки страховых взносов в ПФР и ФФОМС;
· функционирование представительных органов муниципальных образований (0103) - в размере 1 863,5 тыс. рублей или 76 %, что на 588,5 тыс. руб. меньше плановых бюджетных назначений. По сравнению с 2012 годом расходы по данному подразделу увеличились в 2,9 раза, что в суммовом выражении составляет 1 384,4 тыс. рублей.
Причиной увеличения объема расходов в 2013 году по сравнению с 2012 годом по данному подразделу обусловлено тем, что для более эффективного исполнения Главой Воскресенского муниципального района своих должностных обязанностей, была введена должность Советника Главы муниципального образования (в количестве 2 штатных единиц), при этом норматив расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих, определенных Постановлением Правительства Московской области от 11.09.2009 № 947/48, с последующими изменениями и дополнениями, превышен не был.
Невыполнение плановых назначений по подразделу 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» сложилось по причине образовавшейся экономии средств в связи с наличием вакансии помощника Главы Воскресенского муниципального района.
· функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций (0104) - в размере 142 999,7 тыс. руб. или 93,3 %, что ниже плановых бюджетных назначений на 10 278,0 тыс. рублей. По сравнению с 2012 годом рост расходов составил 15,3 %, что в суммовом выражении составляет 18 925,1 тыс. рублей.
Причиной увеличения объема расходов в 2013 году по сравнению с 2012 годом по данному подразделу обусловлено тем, что ассигнования на оплату коммунальных услуг, проиндексированы на 7,3 процента; на увеличение стоимости материальных запасов, проиндексированы на 5,9 процента и должностной оклад специалиста 1 категории, к которому применяется соответствующий занимаемой должности муниципальной службы коэффициент должностного оклада, проиндексирован на 1 процент. В 2013 году вносились изменения в структуру Администрации Воскресенского муниципального района (были созданы новые управления, отделы, введены новые должности). Кроме того, предусматривались расходы на проведение текущего ремонта помещений администрации Воскресенского муниципального района (замена электропроводки по причине увеличения нагрузки на электрическую сеть в связи с полной автоматизацией рабочих мест).
Невыполнение плановых назначений по подразделу 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» сложилось по причине образовавшейся экономии средств по фонду оплаты труда за счет вакантных должностей в количестве 14 штатных единиц, также сложилась экономия по КОСГУ 213 «Начисление на выплаты по оплате труда» в связи с применением регрессивной ставки страховых взносов в ПФР и ФОМС по отдельной категории должностей;
· обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора (0106) – в размере 3 297,3 тыс. руб. или 99,7 %, что на 9,5 тыс. руб. меньше уточненного плана. В 2012 году расходы по данному подразделу в бюджете Воскресенского муниципального района не предусматривались, в связи с тем, что в 2012 году Контрольно-счетная палата Воскресенского муниципального района Московской области не функционировала.
Увеличение плановых назначений по данному подразделу обусловлено введением в структуру Контрольно-счетной палаты Воскресенского муниципального района должности аудитора и вступлением Контрольно-счетной палаты Воскресенского муниципального района в Ассоциацию контрольно-счетных органов Московской области. При этом норматив расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих, определенных Постановлением Правительства Московской области от 11.09.2009 № 947/48, с последующими изменениями и дополнениями, превышен не был.
Невыполнение плановых назначений по подразделу 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» сложилось по причине образовавшейся экономии средств по КОСГУ 213 «Начисление на выплаты по оплате труда» в связи с применением регрессивной ставки страховых взносов в ПФР и ФОМС.
· резервные фонды (0111) – первоначально утверждены бюджетом в размере 24 500,0 тыс. руб., в течение 2013 года средства резервного фонда, сформированного при составлении бюджета Воскресенского муниципального района на 2013 год, были перераспределены (Порядок использования бюджетных ассигнований резервного фонда администрации Воскресенского муниципального района на непредвиденные расходы, утвержден Постановлением администрации Воскресенского муниципального района Московской области от 05.08.2010 № 1431), а именно:
- в сумме 590,0 тыс. руб. направлены на финансирование ремонтных работ 2 этажа Поликлиники № 3 пгт. Хорлово МАУЗ «Воскресенская районная больница № 2» для приведения помещений поликлиники в соответствие с требованиями определенными СаНПиНом (Решение Совета депутатов Воскресенского муниципального района от 28.06.2013 № 737/70);
- в сумме 5 822,5 тыс. руб. направлены на финансирование ремонтных работ бассейна МУ «ДВС «Дельфин», для устранения начавшегося обрушения колонны, поддерживающей чашу бассейна и приведения условий эксплуатации бассейна в соответствие с требованиями СаНПиНа. Следует отметить, что с момента сдачи в эксплуатацию бассейна (1986 год), капитальный ремонт не проводился. (Решение Совета депутатов Воскресенского муниципального района от 28.06.2013 № 737/70);
- в сумме 600,0 тыс. руб. направлены на финансирование мероприятий по строительству на территории Воскресенского муниципального района ФОКа с универсальным спортивным залом (Решение Совета депутатов Воскресенского муниципального района от 19.07.2013 № 748/71);
- в сумме 11 417,1 тыс. руб. направлены на оплату исполнительного листа АС №00354258 от 09.03.2011 о взыскании задолженности по муниципальной гарантии, выданной 24.01.2008 года (Решение Совета депутатов Воскресенского муниципального района от 30.08.2013 № 751/72);
- в сумме 600,0 тыс. руб. направлены на финансирование ремонтных работ системы отопления Поликлиники № 4 МУЗ «Воскресенская районная больница №1», для предотвращения аварийной ситуации (Решение Совета депутатов Воскресенского муниципального района от 27.09.2013 № 763/74);
- в сумме 2 750,0 тыс. руб. направлены на оплату исполнительного листа АС №00354258 от 09.03.2011 о взыскании задолженности по муниципальной гарантии, выданной 24.01.2008 года (Решение Совета депутатов Воскресенского муниципального района от 29.11.2013 № 837/77);
- в сумме 450,0 тыс. руб. направлены на финансирование ремонтных работ Многофункционального центра с целью своевременного его открытия (Решение Совета депутатов Воскресенского муниципального района от 16.12.2013 № 848/78);
- в сумме 2 270,4 тыс. руб. направлены на увеличение остатка средств бюджета Воскресенского муниципального района в связи с окончанием финансового года ((Решение Совета депутатов Воскресенского муниципального района от 27.12.2013 № 856/79);
· другие общегосударственные вопросы (0113) – 52 906,3 тыс. руб. (94,8 %), что на 2 898,1 тыс. руб. меньше запланированной суммы. По сравнению с 2012 годом (5 796,8 тыс. руб.) расходы увеличились на 47 109,5 тыс. руб. или в 9 раз, в том числе:
- расходы на реализацию государственной политики в области приватизации и управления государственной и муниципальной собственностью (оценка рыночной стоимости земельных участков, оценка недвижимости) – 349,1 тыс. рублей;
- исполнение судебных актов Российской Федерации и мировых соглашений по возмещению вреда, причиненного в результате незаконных действий (бездействий) органов государственной власти (государственных органов), либо должностных лиц этих органов - 32 868,0 тыс. рублей;
- изготовление типографской продукции – 439,1 тыс. рублей;
- субсидии Воскресенской городской организации профсоюзов – 200,0 тыс. рублей;
- другие расходы – 336,7 тыс. рублей;
- взносы в ассоциации – 121,6 тыс. рублей;
- обеспечение деятельности МБУ «УКС» (субсидия на выполнение муниципального задания) – 5 221,1 тыс. рублей;
- расходы по оформлению допуска СРО на осуществление строительного контроля общестроительных и инженерных работ – 386,0 тыс. рублей;
- расходы по переводу информации с бумажного носителя в электронный формат методом сканирования – 20,0 тыс. рублей;
- укрепление материально-технической базы – 157,2 тыс. рублей;
- ремонт зданий, предназначенных для размещения многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг – 10 400,8 тыс. рублей;
- оснащение помещений многофункциональных центров предметами мебели и иными предметами бытового назначения – 894,5 тыс. рублей;
- расходы на реализацию долгосрочной целевой программы «Совершенствование системы информационного обеспечения муниципального управления Воскресенского муниципального района на 2012-2014 годы» - 1 512,2 тыс. рублей.
Увеличение плановых назначений по данному подразделу обусловлено:
- направлением средств бюджета Воскресенского муниципального района на оплату исполнительного листа АС №00354258 от 09.03.2011 о взыскании задолженности по муниципальной гарантии, выданной 24.01.2008 года;
- участием в долгосрочной целевой программе Московской области «Снижение административных барьеров, повышение качества предоставления государственных услуг на базе многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг на 2012-2014 годы» (ремонт зданий, предназначенных для размещения многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг; оснащение помещений многофункциональных центров предметами мебели и иными предметами бытового назначения)
- созданием новых бюджетных учреждений МБУ «УКС», МКУ «МФЦ».
Невыполнение плановых назначений по подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» определено следующими причинами:
- по ассигнованиям, предусмотренным на ремонт зданий, предназначенных для размещения многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг и оснащение помещений многофункциональных центров предметами мебели и иными предметами бытового назначения, сложилась экономия средств в результате снижения цены от проводимых конкурсных процедур;
- по ассигнованиям, предусмотренным на реализацию государственной политики в области приватизации и управления государственной и муниципальной собственностью (оценка рыночной стоимости земельных участков, оценка недвижимости) – невыполнение вызвано техническими причинами;
- по ассигнованиям на обеспечение деятельности муниципальных (казенных) учреждений – невыполнение вызвано тем, что работники МФЦ были приняты в штат учреждения 26.12.2013г.
В тоже время, согласно Постановлению администрации Воскресенского муниципального района дата завершения финансового года в 2013 году определена 26.12.2013г.;
- по ассигнованиям на реализацию долгосрочной целевой программы «Совершенствование системы информационного обеспечения муниципального управления Воскресенского муниципального района на 2012-2014 годы» - невыполнение вызвано внесением изменений в целевую программу на предмет объединения мероприятий на приобретение и монтаж оборудования. Соответствующий муниципальный контракт был заключен в декабре 2013 года, со сроком исполнения 2014 год. В 2014 году в муниципальную программу «Совершенствование системы информационного обеспечения муниципального управления Воскресенского муниципального района на 2012-2014 годы» были внесены изменения. Бюджетные ассигнования на 2014 год на соответствующие цели увеличены за счет остатка средств в соответствии с Решением Совета депутатов Воскресенского муниципального района от 27.02.2014 № 873/82.
Объем финансирования расходов по разделу 0200 «Национальная оборона» исполнен в сумме 21,1 тыс. рублей. По сравнению с 2012 годом (32,2 тыс. рублей) расходы снизились на 34,4 %.
В соответствии с первоначально утверждённым бюджетом расходы на национальную безопасность и правоохранительную деятельность составили 87,0 тыс. рублей (0,001 %).
В результате внесения изменений и дополнений в бюджет Воскресенского муниципального района в течение 2013 года сумма данных расходов составила 21,1 тыс. рублей (0,0007 %).
Согласно данным отчёта расходы составили 21,1 тыс. руб. (100,0 %), что соответствует плановым назначениям. По сравнению с первоначально запланированными показателями исполнение составило 24% или на 65,9 тыс. рублей ниже запланированной суммы.
По данному разделу в 2012 году осуществлены расходы по подразделам:
- «Мероприятия по обеспечению мобилизационной готовности экономики» (0204) - исполнен на сумму 21,1 тыс. рублей (100,0 %), что соответствует уточненным плановым назначениям. По сравнению с 2012 годом (32,2 тыс. руб.) расходы снизились на 34,4 % или на 11,1 тыс. рублей.
Объем финансирования расходов по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» исполнен в сумме 18 756,1 тыс. рублей. По сравнению с 2012 годом (15 019,1 тыс. руб.) расходы выросли на 24,9%.
В соответствии с первоначально утверждённым бюджетом расходы на национальную безопасность и правоохранительную деятельность составили 20 499,2 тыс. рублей (0,7 %).
В результате внесения изменений и дополнений в бюджет Воскресенского муниципального района в течение 2013 года сумма данных расходов составила 20 409,2 тыс. рублей (0,6 %).
Согласно данным отчёта расходы составили 18 756,1 тыс. руб. (91,9 %), что на 1 653,1 тыс. руб. меньше плановых назначений. По сравнению с первоначально запланированными показателями исполнение не изменилось.
По данному разделу в 2013 году осуществлены расходы по подразделам:
- «Защита населения и территории от последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» (0309) - исполнен в сумме 16 652,6 тыс. руб. (91,0 %) или на 1 652,2 тыс. руб. меньше уточненного плана. По сравнению с 2012 годом (12 903,5 тыс. руб.) расходы возросли на 3 749,1 тыс. рублей.
Увеличение плановых назначений по данному подразделу обусловлено:
- повышением оплаты труда с 1 мая 2013 года на 6 процентов и с 1 сентября 2013 года на 9 процентов, а также с учетом доведения с 01.10.2013 года установленной минимальной заработной платы в Московской области до 11 000,0 рублей;
- увеличением штатной численности МУ «Воскресенский отряд ЧС и ПСР», в связи с введением в штат учреждения Единой дежурно-диспетчерской службы.
Невыполнение плановых назначений по подразделу 0309 «Защита населения и территории от последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» сложилось по причине:
- отсутствия потребности в иных межбюджетных трансфертах из бюджетов поселений на осуществление полномочий на участие в предупреждении и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций в сумме 795,6 тыс. рублей;
- сложившейся экономии средств по фонду оплаты труда в связи с тем, что фактически Единая дежурно-диспетчерская служба переведена в состав МУ «Воскресенский отряд ЧС и ПСР» с 01.06.2013г., а не с 01.04.2013г. как планировалось;
- «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» (0314) расходы составили 2 103,5 тыс. руб. или 100 %. По сравнению с 2012 годом (1 922,4 тыс. руб.) расходы выросли на 181,1 тыс. руб., в том числе за счет средств иных межбюджетных трансфертов из областного бюджета на возмещение расходов, связанных с предупреждением и ликвидацией чрезвычайных ситуаций на территории муниципальных образований, вызванных природными пожарами.
По разделу 0400 «Национальная экономика», согласно первоначально утверждённому бюджету, расходы на национальную экономику составили 53 546,0 тыс. рублей или 1,9 % от общей суммы расходов.
В результате внесения изменений и дополнений в бюджет Воскресенского муниципального района в течение 2013 года сумма расходов на национальную экономику составила 70 625,0 тыс. руб. или 2,1 % от общей суммы расходов с учётом внесённых изменений.
Согласно данным отчёта об исполнении бюджета Воскресенского муниципального района за 2013 год фактические расходы на национальную экономику составили 66 311,7 тыс. руб. или 2,2 % от общей суммы расходов, что на 4 313,3 тыс. руб. меньше ассигнований, предусмотренных бюджетом с учетом изменений.
В сравнении с показателями 2012 года (63 815,6 тыс. руб.) фактические расходы по данному разделу выросли на 2 496,1 тыс. руб. или на 3,9%.
Структура раздела «Национальная экономика» представлена следующими подразделами:
· 0408 «Транспорт» - 48 030,0 тыс. руб., в который включены следующие расходы:
- субсидии некоммерческим организациям на создание условий для предоставления транспортных услуг населению и организация транспортного обслуживания населения между поселениями в границах муниципального образования в сумме 47 700,0 тыс. руб., исполнено 100%;
- частичная компенсация транспортных расходов организаций и индивидуальных предпринимателей по доставке продовольственных и промышленных товаров для населения в сельские населенные пункты в сумме 330,0 тыс. руб., исполнено 100%.
· 0410 « Связь и информатика» - 14 637,0 тыс. руб., в который включены следующие расходы:
- субсидии на внедрение автоматизированной системы управления бюджетным процессом Московской области в части составления и исполнения бюджетов городских округов и муниципальных районов Московской области – 3 187, 0 тыс. руб., исполнено 42,5%;
- на мероприятия в области информатики и использования информационных систем – 7 765,4 тыс. руб., исполнено 99,9%;
- на проведение мероприятий по защите информации, обеспечению безопасности информационных систем и баз данных, содержащих конфиденциальную информацию, в том числе персональные данные Московской области - 1 094,5 тыс. руб., исполнено 95,2%;
- на проведение работ по созданию системы защиты персональных данных многофункциональных центров – 57,6 тыс. руб., исполнено 95,3%;
- на закупку компьютерного, серверного и программного обеспечения, оргтехники – 408,5 тыс. руб., исполнено 100%;
- на реализацию Долгосрочной целевой программы «Повышение качества управления муниципальными финансами на период 2013-2015 г.г.» - 2 124,0 тыс. руб., исполнено 47,1%.
Невыполнение плановых назначений по подразделу 0410 «Связь и информатика» сложилось:
- в части субсидии на внедрение автоматизированной системы управления бюджетным процессом Московской области, в части составления и исполнения бюджетов городских округов и муниципальных районов Московской области и в части расходов на реализацию Долгосрочной целевой программы «Повышение качества управления муниципальными финансами на период 2013-2015 г.г.», по причине неисполнения всего объема работ, определенных муниципальным контрактом (в соответствии с заключенным контрактом в 2013 году выполнен первый этап работ, в связи с длительным циклом выполнения работ по второму этапу, работы по нему выполнены частично и достигнута договоренность на выполнение оставшихся работ в 2014 году). После согласования графика и порядка работ будут внесены изменения в программу;
- в части расходов на проведение мероприятий по защите информации, обеспечению безопасности информационных систем и без данных, содержащих конфиденциальную информацию, в том числе персональные данные Московской области, по причине экономии средств при проведении конкурсных процедур;
Увеличение расходов по данному подразделу обусловлено участием в Долгосрочной целевой программе Московской области «Повышение качества управления муниципальными финансами на период 2013-2015 г.г.».
· 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» - 7 958,0 тыс. руб., в данный подраздел включены следующие расходы:
- средства на мероприятия по землеустройству и землепользованию – 1 346,0 тыс. руб. (кадастровая съемка и оценка). Исполнено 95,0 %;
- средства на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства в общей сумме 5 500,0 тыс. руб., в том числе: за счет средств федерального бюджета в сумме 3 450,0 тыс. руб.; за счет средств областного бюджета в сумме 1 550,0 тыс. руб., за счет средств бюджета Воскресенского муниципального района в рамках реализации долгосрочной целевой программы «Развитие малого и среднего предпринимательства на 2013-2016 г.г.» в сумме 500,0 тыс. рублей. Исполнено 77,6%;
- средства на реализацию мероприятий долгосрочной целевой программы «Разработка градостроительной документации Воскресенского муниципального района на 2010-2013 г.г.» в сумме 1 112,0 тыс. руб., исполнено 99,9%.
Невыполнение плановых назначений по подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» сложилось:
- в части расходов на мероприятия по землеустройству и землепользованию, по причине экономии средств при проведении конкурсных процедур;
- в части расходов на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства, по причине того, что гранты на покрытие затрат и компенсацию расходов были представлены тем участникам конкурса, документация которых соответствовала условиям, определенным Порядком предоставления субсидий (грантов) в 2013 году из бюджета Воскресенского муниципального района Московской области субъектам малого и среднего предпринимательства на реализацию мероприятий долгосрочной целевой программы «Развитие малого и среднего предпринимательства на 2013-2016 г.г.».
Увеличение плановых назначений по данному подразделу обусловлено участием в Государственной программе «Развитие малого и среднего предпринимательства на 2013-2016 г.г.».
По разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство», согласно первоначально утверждённому бюджету, расходы на жилищно-коммунальное хозяйство в 2013 году не планировались. В результате внесения изменений в бюджет Воскресенского муниципального района в течение 2013 года объём расходов на жилищно-коммунальное хозяйство составил 787,9 тыс. руб. или 0,03 % от общей суммы расходов бюджета.
Согласно отчёту об исполнении бюджета Воскресенского муниципального района за 2013 год, фактические расходы на жилищно-коммунальное хозяйство составили 787,8 тыс. руб. или 0,03 % от общей суммы расходов бюджета на 2013 год, что соответствует планируемым ассигнованиям. В сравнении с показателями 2012 года, в целом, фактические расходы на жилищно-коммунальное хозяйство снизились на 3 092,1 тыс. руб. или в 3 раза.
Структура расходов раздела «Жилищно-коммунальное хозяйство» представлена одним подразделом 0502 «Коммунальное хозяйство» в 2013 году в сумме 787,8 тыс. руб. или 100,0 % от утверждённых бюджетом ассигнований на 2013 год.
Расходы бюджета по данному подразделу в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2013 год были осуществлены на осуществление части полномочий на мероприятия по организации в границах поселений электро-, тепло-, газо-, водоснабжения и водоотведения за счет иных межбюджетных трансфертов из бюджетов поселений, переданных на осуществление полномочий.
Снижение расходов по данному подразделу относительно 2012 года обусловлено тем фактом, что в 2012 году расходы были представлены в виде бюджетных инвестиций по объекту «Реконструкция газовой котельной с заменой двух котлов ТВГ – 4р три котла КВ-ГН-4,65-115Н в п. Хорлово, ул. Интернатская».
По разделу 0700 «Образование» исполнение составило 2 119 871,0 тыс. руб. или 90,7 % к плановым назначениям (2 336 179,1 тыс. рублей). По сравнению с первоначальными параметрами бюджета (1 971 611,2 тыс. руб.) фактическое исполнение по расходам на образование больше на 148 259,8 тыс. рублей.
По отношению к 2012 году расходы на образование увеличились на 431 383,9 тыс. руб. или на 25,5 %. Данное увеличение связано с повышением в 2013 году оплаты труда педагогических работников с 1 мая 2013 года на 6 процентов и с 1 сентября 2013 года на 9 процентов, кроме того, с учетом доведения с 01.10.2013 года установленной минимальной заработной платы в Московской области до 11 000,0 рублей.
В 2013 году бюджетные средства были направлены на финансирование следующих расходов в области образования:
Расходы по подразделу 0701 «Дошкольное образование» в 2013 году составили 759 265,4 тыс. руб., что на 191 587,9 тыс. руб. меньше утверждённых решением о бюджете ассигнований на 2013 год.
Причинами исполнения расходов на 79,9 % по данному подразделу, явились:
- частично - на сумму 33 917,8 тыс. руб. или 15,1 % использованы средства на проектирование и строительство детского сада по адресу: г. Воскресенск, ул. Рабочая, на 250 мест по КОСГУ 226 «Прочие работы, услуги» в размере 6 674,4 тыс. руб., по КОСГУ 310 «Увеличение стоимости основных средств – 27 243,4 тыс. рублей. Согласно данным Пояснительной записки к отчету об исполнении консолидированного бюджета, причиной неисполнения обязательств явилось нарушение подрядчиком ЗАО «Управление капитального строительства» сроков выполнения работ по муниципальному контракту, в связи с чем, оплата была произведена по фактическим объемам выполненных работ (разработка проектно-сметной документации, проведены работы по строительству котлована и выносу сетей);
- по средствам, выделенным на предварительные и периодические медицинские осмотры в подведомственных учреждениях неисполнение на сумму 172,2 тыс. руб. обусловлено увольнением работников образовательных учреждений и как следствие уменьшения претендентов на прохождение очередного медицинского осмотра;
- по средствам, выделенным на проведение аттестации рабочих мест в подведомственных учреждениях неисполнение на сумму 11,7 тыс. руб. обусловлено экономией средств при проведении конкурсных процедур;
- по средствам, выделенным на компенсацию педагогическим работникам муниципальных образовательных учреждений в целях содействия их обеспечению книгоиздательской продукции и периодическими изданиями неисполнение на сумму 26,4 тыс. руб. обусловлено увольнением работников образовательных учреждений и как следствие уменьшения претендентов на выплату компенсации;
- по средствам, выделенным на укрепление материально-технической базы подведомственных учреждений неисполнение на сумму 58,6 тыс. руб.; по средствам, выделенным на приобретение мебели, оборудования и хозяйственного инвентаря в связи с открытием дополнительных групп в дошкольных образовательных учреждениях неисполнение на сумму 137,2 тыс. руб.; по средствам, выделенным на приобретение основных средств и материальных запасов неисполнение на сумму 68,5 тыс. руб.; по средствам, выделенным на укрепление материально-технической базы образовательных учреждений неисполнение на сумму 30,4 тыс. руб. обусловлено экономией средств от проведенных конкурсных процедур.
По сравнению с первоначальными параметрами – 722 189,0 тыс. руб., фактические расходы увеличились на 37 076,4 тыс. руб. или на 5,1 %.
Расходы по подразделу 0702 «Общее образование» в 2013 году составили 1 269 004,1 тыс. руб., что на 17 877,2 тыс. рублей меньше утверждённых решением о бюджете ассигнований на 2013 год.
Причинами неисполнения расходов по данному подразделу, явились:
- по средствам, выделенным на дополнительные мероприятия по развитию жилищно-коммунального хозяйства и социально-культурной сферы неисполнение на сумму 777,8 тыс. руб. обусловлено тем что, средства на ремонт фасада Фаустовской СОШ поступили в ноябре 2013 года. Был объявлен аукцион в электронной форме на проведение ремонтных работ Фаустовской СОШ, для участия в аукционе не подано ни одной заявки, учитывая сроки проведения конкурсных процедур, повторного аукциона объявлено не было, кроме того сложилась экономия средств в результате проведенных конкурсных процедур;
- по средствам, выделенным на финансирование расходов на оплату труда работников школ-детских садов, школ начальных, неполных средних и средних неисполнение на сумму 6 675,3 тыс. руб., обусловлено применением регрессивной ставки для исчисления страховых взносов в ПФР и ФОМС для отдельных категорий педагогических работников;
- по средствам, выделенным на финансирование расходов на учебники и учебные пособия, технические средства обучения, расходные материалы и хозяйственные нужды неисполнение на сумму 9,9 тыс. руб. обусловлено уменьшением начальной цены при проведении процедур закупок по сравнению с расчетной стоимостью;
- по средствам, выделенным на компенсацию педагогическим работникам муниципальных образовательных учреждений в целях содействия их обеспечению книгоиздательской продукцией и периодическими изданиями неисполнение на сумму 27,0 тыс. руб. обусловлено увольнением работников образовательных учреждений и как следствие уменьшения претендентов на выплату компенсации;
- по средствам, выделенным на финансирование расходов на оплату услуг по неограниченному широкополосному круглосуточному доступу к сети «Интернет» муниципальных общеобразовательных учреждений, реализовывающему основные общеобразовательные программы в части обучения детей - инвалидов на дому с использованием дистанционных образовательных технологий неисполнение на сумму 427,3 тыс. руб. обусловлено уменьшением числа детей-инвалидов, нуждающихся в обучении на дому;
- по средствам, выделенным на финансирование частичной компенсации стоимости питания отдельным категориям обучающихся в школах-детских садах, школах начальных, неполных средних и средних за счет субвенции неисполнение на сумму 137,8 тыс. руб. обусловлено несвоевременным представлением документов поставщиками услуг;
- по средствам, выделенным на финансирование компенсации расходов на проезд к месту учебы и обратно отдельным категориям обучающихся за счет субвенции неисполнение на сумму 1 136,2 тыс. руб. обусловлено уменьшением числа обучающихся, обратившихся за компенсацией в связи с организацией подвоза учащихся школьными автобусами (МУ «Управление образования администрации Воскресенского муниципального района» в Министерство образования Московской области было направлено письмо о сокращении объема выделенной субвенции на указанные цели, но план скорректирован не был);
- по средствам, выделенным на приобретение автобусов для доставки обучающихся в общеобразовательные учреждения, расположенные в сельской местности (за счет средств местного бюджета и за счет субсидий из Московской области) неисполнение на сумму 216,7 тыс. руб. обусловлено экономией средств по результатам проведенных конкурсных процедур;
- по средствам, выделенным на предварительные и периодические медицинские осмотры в подведомственных учреждениях неисполнение на сумму 70,3 тыс. руб. обусловлено увольнением работников образовательных учреждений и как следствие уменьшения претендентов на прохождение очередного медицинского осмотра;
- по средствам, выделенным на проведение аттестации рабочих мест в подведомственных учреждениях неисполнение на сумму 3,7 тыс. руб. обусловлено экономией средств при проведении конкурсных процедур;
- по средствам, выделенным на укрепление материально-технической базы подведомственных учреждений неисполнение на сумму 164,5 тыс. руб.; по средствам, выделенным на приобретение ученической мебели для муниципальных общеобразовательных учреждений неисполнение на сумму 54,5 тыс. руб. обусловлено экономией средств при проведении конкурсных процедур;
- по средствам, выделенным на приобретение оборудования для проведения ЕГЭ по информатике и иностранным языкам выпускников XI классов общеобразовательных учреждений неисполнение на сумму 5,0 тыс. руб. обусловлено экономией средств при проведении конкурсных процедур;
- по средствам, выделенным на содержание школ-интернатов за счет субвенции на госстандарт неисполнение на сумму 611,7 тыс. руб. обусловлено применением регрессивной ставки для исчисления страховых взносов в ПФР и ФФОМС для отдельных категорий педагогических работников;
- по средствам, выделенным на реализацию мер социальной поддержки и социального обеспечения детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц из их числа в школах-интернатах – за счет субвенции неисполнение на сумму 5 446,2 тыс. руб. обусловлено уменьшением потребности в мягком инвентаре за счет остатков на складах учреждений и несвоевременным выставлением счетов поставщиками за декабрь 2013 года;
- по средствам, выделенным на обеспечение питанием учащихся (воспитанников) школ-интернатов – за счет средств местного бюджета неисполнение на сумму 453,9 тыс. руб. обусловлено несвоевременным представлением документов поставщиками услуг;
- по средствам, выделенным на обеспечение деятельности школ-интернатов неисполнение на сумму 1 474,9 тыс. руб. обусловлено несвоевременным и не в полном объеме представленным пакетом документов на оплату работ и услуг;
- по средствам, выделенным на укрепление материально-технической базы подведомственных учреждений неисполнение на сумму 212,6 тыс. руб. обусловлено экономией средств от проведенных конкурсных процедур и расторжением МОУ «СОШ № 17» муниципального контракта с подрядчиком в связи с нарушением срока выполнения работ;
- по средствам, на проведение мероприятий для детей и молодежи в области образования неисполнение на сумму 2,5 тыс. руб. обусловлено невозможностью проведение отдельных запланированных мероприятий в связи с неблагоприятными погодными условиями;
- по средствам, выделенным на укрепление материально-технической базы муниципального образовательного учреждения дополнительного образования детей «ДЮСШ боевых искусств» неисполнение на сумму 14,6 тыс. руб. обусловлено экономией средств от проведенных конкурсных процедур;
- по средствам, выделенным на оформление земельного участка под строительство здания для МОУ ДОД ДШИ «Элегия» неисполнение на сумму 10,0 тыс. руб. обусловлено экономией средств от проведенных конкурсных процедур;
- по средствам, выделенным на реализацию Долгосрочной целевой программы «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в бюджетной сфере Воскресенского муниципального района на 2013-2015 г.г.» неисполнение на сумму 11,9 тыс. руб., обусловлено экономией средств от проведенных конкурсных процедур.
По сравнению с первоначальными параметрами – 1 161 000,5 тыс. руб., фактические расходы увеличились на 108 003,6 тыс. рублей по причине повышения в 2013 году оплаты труда педагогических работников 1 мая 2013 года на 6 процентов и с 1 сентября 2013 года на 9 процентов, кроме того, с учетом доведения с 01.10.2013 года установленной минимальной заработной платы в Московской области до 11 000,0 рублей.
Расходы по подразделу 0706 «Высшее и послевузовское профессиональное образование» в 2013 году не осуществлялись, однако сумма утверждённых решением о бюджете ассигнований на 2013 год составила 210,0 тыс. руб. Первоначальным бюджетом на 2013 год ассигнования по данной статье расходов утверждены в сумме 210,0 тыс. рублей.
Причиной невыполнения плановых назначений по данному подразделу явилось отсутствие детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц из их числа, обучающихся по очной форме обучения в муниципальных и негосударственных образовательных учреждениях высшего профессионального образования, находящихся на территории Московской области и имеющих право на реализацию мер социальной поддержки и социального обеспечения.
Расходы по подразделу 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» в 2013 году составили 20 270,2 тыс. рублей, что на 288,7 тыс. руб. меньше утверждённых решением о бюджете ассигнований на 2013 год. По сравнению с первоначальными параметрами – 9 017,9 тыс. руб. фактические расходы увеличились на 11 252,3 тыс. руб. или в 2,2 раза.
Причиной невыполнения плановых назначений по данному подразделу в части проведения мероприятий для детей и молодежи, является невозможность проведения отдельных запланированных мероприятий в связи с неблагоприятными погодными условиями и экономией средств на закупку кубков и призов.
Увеличение расходов по данному подразделу по сравнению с 2012 годом обусловлено выделением субсидии из бюджета Московской области на мероприятия по организации отдыха детей в каникулярное время в соответствии с долгосрочной целевой программой Московской области «Развитие системы отдыха и оздоровления детей в Московской области на 2012-2015 годы».
Расходы по подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» в 2013 году составили 71 331,3 тыс. руб., что на 6 344,3 тыс. руб. меньше утверждённых решением о бюджете ассигнований на 2013 год. По сравнению с первоначальными параметрами – 79 193,8 тыс. руб., фактические расходы снизились на 7 862,5 тыс. руб. или на 9,9 %.
Причинами невыполнения плановых назначений по данному подразделу, явились:
- в части расходов на укрепление материально-технической базы подведомственных учреждений – экономия средств, сложившаяся по результатам проведенных конкурсных процедур;
- в части расходов на содержание центрального аппарата - несвоевременно и не в полном объеме представлены документы на оплату работ и услуг поставщиками работ и услуг;
- в части проведения мероприятий для детей и молодежи в области образования – корректировка плана проведения отдельных запланированных мероприятий;
- в части расходов на возмещение части затрат в связи с оплатой первоначального взноса при получении ипотечного жилищного кредита на приобретение жилого помещения молодым, в возрасте до 35 лет, учителям государственных образовательных организаций Московской области и муниципальных образовательных организаций, реализующих образовательные программы начального общего, основного общего и среднего общего образования, в соответствии с долгосрочной целевой программой московской области «О поддержке отдельных категорий граждан при улучшении ими жилищных условий с использованием ипотечных жилищных кредитов на 2013-2024 годы» (за счет средств федерального бюджета) - несвоевременное оформление соответствующих заявок в кредитные учреждения для получения ипотечного кредита;
- в части расходов за счет субвенции на выплату компенсации части родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования (содержание отдела по обеспечению выплат компенсации части родительской платы) – возврат излишне уплаченных страховых взносов из фонда оплаты труда в связи с уходом в декретный отпуск сотрудника;
- в части расходов на обеспечение деятельности учебно-методических кабинетов, централизованных бухгалтерий, групп хозяйственного обслуживания и т.д. - применение регрессивной ставки для исчисления страховых взносов в ПФР и ФФОМС для отдельных категорий педагогических работников, несвоевременно и не в полном объеме представлены документы на оплату работ и услуг поставщиками работ и услуг, экономия средств, сложившаяся по результатам проведенных конкурсных процедур;
- в части расходов на возмещение части затрат в связи с оплатой первоначального взноса при получении ипотечного жилищного кредита на приобретение жилого помещения молодым, в возрасте до 35 лет, учителям государственных образовательных организаций Московской области и муниципальных образовательных организаций, реализующих образовательные программы начального общего, основного общего и среднего общего образования, в соответствии с долгосрочной целевой программой московской области «О поддержке отдельных категорий граждан при улучшении ими жилищных условий с использованием ипотечных жилищных кредитов на 2013-2024 годы» (за счет средств областного бюджета) - несвоевременное оформление соответствующих заявок в кредитные учреждения для получения ипотечного кредита.
Исполнение по разделу 0800 «Культура, кинематография и средства массовой информации» составило 132 545,3 тыс. руб. или 60 % к плановым назначениям в последней редакции и 110,6 % к первоначально утвержденным ассигнованиям. По отношению к 2012 году расходы на культуру в абсолютном значении увеличились на 16 292,2 тыс. руб. или на 14,0 % в связи с увеличением оплаты труда работникам с 01.05.2013 г. и с 01.09.2013 г. на 6% и на 9% соответственно.
Расходы по подразделу 0801 «Культура» в 2013 году составили 111 946,5 тыс. руб., что на 88 188,2 тыс. руб. меньше утверждённых решением о бюджете ассигнований на 2013 год. По сравнению с первоначальными параметрами – 100 736,9 тыс. руб. фактические расходы увеличились на 11 209,6 тыс. рублей.
Основными причинами невыполнения плановых назначений по данному подразделу, явились:
- несоответствие даты и номера решения Арбитражного суда Московской области, представленного взыскателем (от 17.04.2012 по делу № А 41-41608/11) на погашение задолженности за выполненные проектно-изыскательские работы, капитальный ремонт и техническое переоснащение Дома культуры «Юбилейный» на 900 мест, дате и номеру документа, обозначенному в Законе Московской области от 10.11.2012 № 166/2012-ОЗ «О бюджете Московской области на 2013 год» с последующими изменениями и дополнениями, предусматривающему выделение иных межбюджетных трансфертов бюджету Воскресенского муниципального района на указанные цели;
- экономия средств, образовавшаяся в результате падения цены на товары, работы и услуги при проведении конкурсных процедур.
Расходы по подразделу 0804 «Другие вопросы в области культуры» в 2013 году составили 20 598,8 тыс. руб., что на 37,9 тыс. руб. меньше утверждённых решением о бюджете ассигнований на 2013 год. По сравнению с первоначальными параметрами – 19 051,8 тыс. руб., фактические расходы возросли на 1 547,0 тыс. руб. или на 8,1 % (расходы на содержание центрального аппарата и централизованной бухгалтерии).
Причиной невыполнения плановых назначений по данному подразделу явилась экономия средств, образовавшаяся в результате падения цены на товары, работы и услуги при проведении конкурсных процедур.
Увеличение расходов по данному подразделу по сравнению с первоначальными параметрами явилось следствием выделения бюджетных ассигнований на проведение ремонтных работ помещений для размещения аппарата МУ «Управление культуры администрации Воскресенского муниципального района».
Исполнение по разделу 0900 «Здравоохранение» составило 225 845,9 тыс. руб. или 99,1 % к плановым назначениям и 138,8 % к первоначальному плану.
По отношению к 2012 году расходы на здравоохранение уменьшились на 261 326,7 тыс. руб. или на 53,6 %, по причине перехода всех учреждений здравоохранения Воскресенского муниципального района на одноканальное финансирование за счет средств ОМС в рамках заключенного Генерального тарифного соглашения.
Расходы по подразделу 0901 «Стационарная медицинская помощь» в 2013 году составили 182 079,2 тыс. руб. или 99,3 % к плановым назначениям и 149,6 % к первоначальному плану.
По отношению к 2012 году расходы по подразделу 0901 снизились на 141 957,9 тыс. руб. или на 43,8 %.
Причинами невыполнения плановых назначений по данному подразделу явились:
- уменьшение числа обратившихся за получением продуктовых наборов для обеспечения полноценным питанием детей в возрасте до трех лет, определенных Законом Московской области № 26/2006-ОЗ «О порядке обеспечения полноценным питанием беременных женщин, кормящих матерей, а также детей в возрасте до трех лет в Московской области»;
- экономия средств, сложившаяся по результатам проведения конкурсных процедур.
Расходы по подразделу 0902 «Амбулаторная помощь» в 2013 году составили 8 726,9 тыс. руб., что на 656,5 тыс. руб. меньше утверждённых решением о бюджете ассигнований на 2013 год. По сравнению с первоначальными параметрами – 9 446,7 тыс. руб. фактические расходы снизились на 719,8 тыс. руб. или на 7,6 %.
Причинами невыполнения плановых назначений по данному подразделу явились:
- уменьшение числа обратившихся за получением продуктовых наборов для обеспечения полноценным питанием беременных женщин и кормящих матерей, определенных Законом Московской области № 26/2006-ОЗ «О порядке обеспечения полноценным питанием беременных женщин, кормящих матерей, а также детей в возрасте до трех лет в Московской области»;
- экономия средств, сложившаяся по результатам проведения конкурсных процедур.
Расходы по подразделу 0904 «Скорая медицинская помощь» в 2013 году составили 24 749,0 тыс. руб., что на 0,9 тыс. руб. меньше утверждённых решением о бюджете ассигнований на 2013 год. Первоначальным Решением совета депутатов «О бюджете Воскресенского муниципального района на 2013 год» расходы подразделу 0904 «Скорая медицинская помощь» запланированы в сумме 18 444,1 тыс. руб. По сравнению с первоначальными параметрами (18 444,1 тыс. руб.) фактические расходы увеличились на 6 304,9 тыс. руб. или на 34,2 %.
Причиной невыполнения плановых назначений по данному подразделу явилась экономия средств, сложившаяся по результатам проведения конкурсных процедур.
Увеличение объема бюджетных ассигнований по данному подразделу по сравнению с объемом средств, предусмотренных первоначальным бюджетом, обусловлено выделением средств в рамках реализации мероприятий подпрограммы «Модернизация здравоохранения Московской области на 2011-2013 годы».
Расходы по подразделу 0909 «Другие вопросы в области здравоохранения» в 2013 году составили 10 290,8 тыс. руб., что на 1,0 тыс. рублей или на 0,01 % меньше утверждённых решением о бюджете ассигнований на 2013 год. По сравнению с первоначально утвержденными расходами (13 097,3 тыс. руб.) фактические расходы уменьшились на 2 808,6 тыс. руб. или на 17,7 %, по причине снижения объема выделенных средств на мероприятия в рамках реализации подпрограммы «Модернизация здравоохранения Московской области на 2011-2013 годы».
Причиной невыполнения плановых назначений по данному подразделу явилось применение регрессивной ставки страховых взносов в ПФР, ОМС и ФСС.
Исполнение по разделу 1000 «Социальная политика» составило 117 797,3 тыс. руб. или 77,2 % к плановым назначениям (152 527,0 тыс. руб.). По сравнению с первоначальным планом бюджета (122 629,6 тыс. руб.) расходы на социальную политику снизились на 4 832,4 тыс. руб., исполнение составило 96,1 %.
По отношению к 2012 году расходы на социальную политику уменьшились на 11 085,8 тыс. руб. или на 8,6 %.
В 2013 году бюджетные средства были направлены на финансирование следующих расходов в области социальной политики:
- пенсионное обеспечение (1001) - доплаты к пенсиям муниципальных служащих – 6 335,1 тыс. руб. или 100 % от уточненных бюджетных ассигнований и 120 % к первоначальному плану по данным расходам. В сравнении с 2012 годом расходы увеличились на 1 595,5 тыс. рублей или на 33,7 %.
Причиной увеличения расходов по данному подразделу по сравнению с 2012 годом является увеличение числа лиц, имеющих право на получение муниципальной надбавки к пенсии по старости;
- социальное обеспечение населения (1003) – 86 999,6 тыс. рублей. Исполнение составило 80,5 % от уточненных бюджетных ассигнований и 96,1 % от первоначально утвержденных ассигнований.
Исполнение по расходам составило:
- обеспечение жильем ветеранов ВОВ – 26,8 %, неисполнение обусловлено: в части субвенции на обеспечение жилыми помещениями отдельных категорий ветеранов, предусмотренных частью 1 статьи 1 Закона Московской области № 125/2006-ОЗ «Об обеспечении жилыми помещениями за счет средств федерального бюджета отдельных категорий ветеранов, инвалидов и семей, имеющих детей-инвалидов» – невозможностью предоставления единовременной выплаты по причине смерти льготника, имеющего право на данный вид единовременной выплаты (средства возвращены в федеральный бюджет); в части субвенции на обеспечение жилыми помещениями отдельных категорий ветеранов, предусмотренных частью 2 статьи 1 Закона Московской области № 125/2006-ОЗ «Об обеспечении жилыми помещениями за счет средств федерального бюджета отдельных категорий ветеранов, инвалидов и семей, имеющих детей-инвалидов» – отказом льготной категории граждан от социальной выплаты на приобретение жилья в установленном законодательством размере 879,3 тыс. руб. (18 кв.м. * 48 850,0 руб.) (средства возвращены в бюджет Московской области);
- предоставление субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг за счет субвенции из бюджета Московской области – 98,9 %, неисполнение обусловлено выплатой субсидии на оплату жилого помещения и коммунальных услуг в объеме 100% от фактически обратившихся граждан, относящихся к льготной категории и имеющих право на предоставление данной субсидии;
- предоставление субсидии в рамках реализации Долгосрочной целевой программы Московской области «Жилище» на 2013-2015 годы подпрограмма «Улучшение жилищных условий семей, имеющих семь и более детей» - 84,2 %, неисполнение обусловлено экономией в результате заключения договора купли – продажи по результатам проведенной конкурсной процедуры;
- единовременные выплаты почетным гражданам Воскресенского района – 98,0 %, неисполнение обусловлено тем фактом, что в 2013 году скончались 2 почетных гражданина Воскресенского муниципального района.
Охрана семьи и детства (1004) - исполнение по данному подразделу составило 24 462,6 тыс. руб. или 64,1 % от плановых ассигнований в последней редакции и 91,1 % к первоначальному плану по данным расходам. В сравнении с 2012 годом расходы уменьшились на 8 838,1 тыс. рублей или на 26,5 % (обеспечение жильем детей сирот и компенсация части родительской платы в дошкольных учреждениях).
Невыполнение плановых назначений по данному подразделу:
- в части субвенции на выплату компенсации части родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных образовательных учреждениях и иных образовательных организациях в Московской области, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования обусловлено, низкой посещаемостью воспитанниками дошкольных образовательных учреждений (7,5 месяца вместо запланированных 11 месяцев), приостановкой деятельности учреждений в летний период, в период проведения ремонтных работ, наличия льготной категории детей, освобожденных от родительской платы на 50% и 100%, несвоевременного обращения родителей за компенсацией (так например, в декабре 2013 года только 77% родителей воспитанников обратились за предоставлением компенсации);
- в части субвенции на обеспечение предоставления жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений обусловлено предоставлением жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма в пределах установленного законодательством Московской области норматива площади (до 33,0 кв.м.), тогда как плановые назначения утверждены из расчета на норматив предоставляемых жилых помещений 33,0 кв.м.
Исполнение по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» составило 146 484,4 тыс. руб. или 94,8 % к уточненному плану. К первоначально утвержденным параметрам исполнение составило 108,1 %. По отношению к 2012 году расходы на физическую культуру и спорт увеличились на 56 485,4 тыс. руб., в связи с выделением средств:
- из бюджета Московской области на проектирование и строительство физкультурно-оздоровительных комплексов в рамках долгосрочной целевой программы Московской области «Развитие физической культуры и спорта в Московской области на 2013-2015 годы»;
- из бюджета Воскресенского муниципального района на проведение капитального ремонта бассейна МУ «ДВС «Дельфин» и укрепление материально-технической базы МУ «Спортивный клуб «Химик».
В 2013 году бюджетные средства были направлены на финансирование следующих расходов в области физической культуры и спорта:
- по подразделу «Физическая культура» (1101), исполнение к уточненному плану составило 94,4 %, неисполнение обусловлено сложившейся экономией средств по итогам проведенного аукциона на проектно-изыскательские работы;
- по подразделу «Массовый спорт» (1102), исполнение к уточненному плану составило 94,3 %, неисполнение обусловлено сложившейся экономией средств по итогам проводимых конкурсных процедур и невозможностью проведения отдельных мероприятий в связи с неблагоприятными погодными условиями.
IV. Исполнение муниципальных целевых программ
Целевые программы являются одним из важнейших инструментов осуществления государственной политики, реализации целей и приоритетных направлений социально-экономического развития района.
В 2013 году Постановлениями администрации Воскресенского муниципального района было утверждено 6 долгосрочных целевых программ (далее по тексту ДЦП).
Ранее Постановлениями администрации Воскресенского муниципального района были утверждены:
- ДЦП «Развитие малого и среднего предпринимательства на 2013-2016г.г.» Постановление руководителя администрации от 31.12.2009 № 3533 (с изменениями и дополнениями).
- ДЦП «Развитие общего и дошкольного образования Воскресенского муниципального района на 2012-2014гг.» Постановление руководителя администрации от 28.06.2012 № 1520 (с изменениями и дополнениями).
- ДЦП «Разработка градостроительной документации Воскресенского муниципального района на 2010-2014 г.г.». Постановление руководителя администрации Воскресенского муниципального района от 09.04.2010 № 645.
- ДЦП «Совершенствование системы информационного обеспечения Муниципального управления Воскресенского муниципального района на 2012-2014 г.г.» Постановление руководителя администрации Воскресенского муниципального района от 20.10.2011 № 1940.
Решением о бюджете Воскресенского муниципального района на 2013 год утверждены расходы по 10 долгосрочным целевым программам.
Сведения о финансировании и исполнении ДЦП
( тыс. руб.)
|
|
Наименование долгосрочной целевой программы |
Объём ассигнований на финансирование ДЦП, предусмотренный первоначальным бюджетом
|
Объём ассигнований на финансирование ДЦП, предусмотренный уточненным планом
|
Исполнено, тыс. руб. |
% исполнения от объемов финансирования предусмотренных первоначальным бюджетом |
% исполнения от утверждённых ассигнований уточненным планом |
|
1 |
Долгосрочная целевая программа «Развитие малого и среднего предпринимательства на 2013-2016гг.» |
500,0 |
500,0 |
500,0 |
100,0 |
100,00 |
|
2 |
Долгосрочная целевая программа «Развитие общего и дошкольного образования Воскресенского муниципального района на 2012-2014гг.» |
90 920,0 |
79 039,8 |
72 117,2 |
79,3 |
91,2 |
|
3 |
Долгосрочная целевая программа «Разработка градостроительной документации Воскресенского муниципального района на 2010-2013гг.» |
3 000,0 |
1 112,0 |
1 112,0 |
37,1 |
100,0 |
|
4 |
Долгосрочная целевая программа «Совершенствование системы информационного обеспечения муниципального управления Воскресенского муниципального района на 2012-2014гг.» |
3 876,0 |
3 876,0 |
1 512,2 |
39,0 |
39,0 |
|
5 |
Долгосрочная целевая программа «Сохранение и развитие культуры Воскресенского муниципального района на 2013-2015 г.г.» |
150,0 |
50,0 |
40,0 |
26,7 |
80,0 |
|
6 |
Долгосрочная целевая программа «Снижение административных барьеров, повышение качества предоставления гос. и муниц. услуг на базе многофункционального центра предоставления гос. и муниц. услуг на 2013-2015г.г.» |
5 000,0 |
5 346,0 |
5 342,7 |
106,8 |
99,9 |
|
7 |
Долгосрочная целевая программа «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в бюджетной сфере Воскресенского муниципального района на 2013-2015 г.г.» |
10 000,0 |
7 289,1 |
7 277,1 |
72,8 |
99,8 |
|
8 |
Долгосрочная целевая программа «Повышение качества управления муниципальными финансами на период 2013-2015 годов» |
2 124,0 |
2 124,0 |
1 000,0 |
47,1 |
47,1 |
|
9 |
Долгосрочная целевая программа «Развитие здравоохранения Воскресенского муниципального района» |
10 000,0 |
10 289,2 |
10 288,2 |
102,9 |
100,0 |
|
10 |
Долгосрочная целевая программа «Развитие спорта в Воскресенском муниципальном районе на 2013-2015г.г. «Кузница чемпионов» |
30 000,0 |
38 736,1 |
38 329,0 |
127,8 |
98,9 |
|
|
ВСЕГО за счет средств местного бюджета: |
155 570,0 |
148 362,2 |
137 518,4 |
88,4 |
92,7 |
Фактически профинансировано 10 ДЦП, на общую сумму 137 518,4 тыс. руб. или 92,7% от утвержденных расходов по бюджету. Доля затрат на ДЦП составляет 4,5% от всей суммы расходов, осуществлённых в 2013 году.
Общая сумма расходов за счет средств местного бюджета, предусмотренная целевыми программами, составила 155 570,0 тыс. рублей. В целом в 2013 году по целевым программам с учетом изменений вносимых программные мероприятия, бюджетом предусмотрены ассигнования в объёме 148 362,2 тыс. руб., или 95,4 % от первоначального плана. Финансирование программ из бюджета района в 2013 году составило 137 518,4 тыс. руб. или 88,4 % от ассигнований, предусмотренных на финансирование программных мероприятий, предусмотренных паспортами Программ.
Причинами отклонений по использованию средств по ДЦП явились:
- по Долгосрочной целевой программе «Совершенствование системы информационного обеспечения Муниципального управления Воскресенского муниципального района на 2012-2014 г.г.» - внесение изменений в целевую программу на предмет объединения мероприятий на приобретение и монтаж оборудования. Соответствующий муниципальный контракт был заключен в декабре 2013 года, со сроком исполнения 2014 год. В 2014 году в муниципальную программу «Совершенствование системы информационного обеспечения муниципального управления Воскресенского муниципального района на 2012-2014 годы» были внесены изменения. Бюджетные ассигнования на 2014 год на соответствующие цели увеличены за счет остатка средств в соответствии с Решением Совета депутатов Воскресенского муниципального района от 27.02.2014 № 873/82;
- по Долгосрочной целевой программе «Развитие общего и дошкольного образования Воскресенского муниципального района на 2012-2014 г.г.» - в 2013 году за счет выделенных на финансирование мероприятия средств была разработана проектно-сметная документация и произведены работы по строительству котлована и выносу сетей здания дошкольного образовательного учреждения по адресу: г. Воскресенск, ул. Рабочая. Строительство самого объекта перенесено на 2014 год. Поскольку софинансирование из средств местного бюджета в размере 11 250 тыс. руб. включает в себя обязательства по 5-процентному софинансированию всего проекта строительства, то о результатах расходования средств бюджета Воскресенского муниципального района можно будет судить по итогам завершения всего мероприятия. Разработчиком будут внесены соответствующие изменения в Программу. В семи учреждениях ( МДОУ № 60, МДОУ № 8, МДОУ № 34, МОУ СОШ № 7, МОУ «Цыбинская СОШ», МОУ «Фединская СОШ», МОУ «Виноградовская СОШ») по итогам проведения процедуры на выполнение капитальных работ было падение начальной (максимальной) цены договора на общую сумму 8,0 тыс. рублей. МОУ «СОШ № 17» расторгла гражданско-правовой договор, заключенный с ООО «СК Тиал» в связи с нарушением объемов и сроков выполнения работ на сумму 940,0 тыс. рублей;
- по Долгосрочной целевой программе «Сохранение и развитие культуры Воскресенского муниципального района на 2013-2015 годы» - программа была досрочно закрыта в связи с разработкой муниципальной программы «Сохранение и развитие культуры Воскресенского муниципального района на 2014-2016 годы». Ряд нереализованных программных мероприятий вошел в муниципальную программу «Сохранение и развитие культуры Воскресенского муниципального района на 2014-2016 годы»;
- по Долгосрочной целевой программе «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в бюджетной сфере Воскресенского муниципального района на 2013-2015 г.г.» - по итогам проведения процедуры на выполнение капитальных работ было падение начальной (максимальной) цены договора.
- по Долгосрочной целевой программе «Повышение качества управления муниципальными финансами на период 2013-2015 годов» - в соответствии с заключенным контрактом в 2013 году полностью выполнен первый этап работ. В связи с длительным циклом выполнения работ второй этап работ выполнен частично, достигнута договоренность на выполнение оставшихся работ в 2014 году. После согласования графика и порядка работ будут внесены изменения в Программу.
- по Долгосрочной целевой программе «Развитие спорта в Воскресенском муниципальном районе на 2013-2015 г.г. – в связи с невыполнением проектно-изыскательских работ и строительных работ по физкультурно-оздоровительному комплексу с универсальным спортивным залом по адресу: г. Воскресенск, ул. Ломоносова. Выполнение части мероприятий по данной ДЦП перенесено на 2014 год.
V. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности
По состоянию на 01.01.2013 года дебиторская задолженность Воскресенского муниципального района составила 7 738,9 тыс. руб. или 0,3 % от кассовых расходов 2012 года.
По состоянию на 01.01.2014 года Воскресенского муниципального района дебиторская задолженность составила (-) 21 078,4 тыс. руб. или 0,7 % от кассовых расходов 2013 года, из них:
· по счету 020500000 «Расчеты по поступлениям» - (-) 28 937,9 тыс. руб., из них:
- по счету 020521000 «Расчеты с плательщиками доходов от собственности» – 54,0 тыс. руб.- начисленные проценты банком ОАО «Сбербанк России» от остатков средств на счетах;
- по счету 020541000 «Расчеты с плательщиками сумм принудительного изъятия» – 1 140,0 тыс. руб.- задолженность по штрафам УВД по Воскресенскому муниципальному району в сумме 714,4 тыс. руб. и неустойке по исполнению договора по ПИРам по детскому саду на 250 мест ООО «Стройсистема-2000» в сумме 425,6 тыс. руб.;
- по счету 020551000 «Расчеты по поступлениям от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» - (-) 30 253,1 тыс. руб.- остатки средств межбюджетных трансфертов, полученных из бюджетов других уровней;
- по счету 020581000 «Расчеты с плательщиками прочих доходов» - 121,2 тыс. руб.- задолженность по платежам, возникшая при изменении типа подведомственных учреждений;
· по счету 020600000 «Расчеты по выданным авансам» - 7 859,5 тыс. руб., из них:
- по счету 020621000 «Расчеты по авансам по услугам связи» - 53,3 тыс. руб.- дебиторская задолженность за услуги связи;
- по счету 020623000 «Расчеты по авансам по коммунальным услугам» - 6,5 тыс. руб.- дебиторская задолженность за коммунальные услуги;
- по счету 020626000 «Расчеты по авансам по прочим работам, услугам» - 103,3 тыс. руб.- дебиторская задолженность по оплате прочих работ, услуг;
- по счету 020641000 «Расчеты по авансовым безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям» - 7 696,4 тыс. руб. - перечислены субсидии на иные цели муниципальным учреждениям.
Просроченная дебиторская задолженность по бюджетной деятельности отсутствует.
К уровню января 2013 года уровень дебиторской задолженности изменился на 13 339,5 тыс. руб. Это обусловлено тем фактом, что предоставление межбюджетных трансфертов из бюджета Московской области осуществляется в соответствии с Порядком исполнения бюджета Московской области по расходам в части предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета Московской области бюджетам муниципальных образований Московской области, утвержденным распоряжением Министерства финансов Московской области от 31.03. 2011 г. № 20, согласно которого средства из бюджета Московской области выделяются при наличии фактической потребности на отчетную дату с приложением копий документов, определяющих фактическую потребность. Кроме того отдельными подрядчиками были нарушены сроки выполненных работ.
Сумма кредиторской задолженности бюджетополучателей по данным бюджетной отчетности на 01.01.2014 г. составила 4 640,1 тыс. руб., что на 606,6 тыс. руб. больше суммы по состоянию на 01.01.2013 г. (4 033,5 тыс. руб.).
Наибольший удельный вес в общей сумме кредиторской задолженности составляет кредиторская задолженность МУ «Управление образования» - 2 294,2 тыс. руб. или 49,4 % и МУ «Администрация Воскресенского муниципального района Московской области» - 1 928,3 тыс. руб. или 41,5 %.
Из общей суммы кредиторской задолженности:
- текущая задолженность составляет 4 640,1 тыс. руб.;
- просроченная задолженность нереальная к взысканию, отсутствует.
Причиной увеличения уровня кредиторской задолженности является несвоевременное представление документов поставщиками услуг.
VI. Управление муниципальным долгом
По состоянию на 1 января 2013 года муниципальный долг отсутствовал.
В 2013 году заемные средства администрацией района не привлекались, муниципальный долг на 01.01.2014 отсутствует.
Основные показатели, характеризующие муниципальный долг
Воскресенского муниципального района
(тыс. руб.)
|
Наименование показателя |
на 01.01.2012 г. |
на 01.01.2013 г. |
на 01.01.2014 г. |
|
Объем муниципального долга, в т.ч. |
0 |
0 |
0 |
|
кредиты коммерческих банков |
0 |
0 |
0 |
|
бюджетные кредиты |
0 |
0 |
0 |
|
муниципальные гарантии |
0 |
0,0 |
0,0 |
|
Обслуживание муниципального долга |
0 |
0,0 |
0,0 |
|
Средняя процентная ставка по кредитам |
0 |
0 |
0 |
В течение 2013 года кредиты от кредитных организаций и от других бюджетов для управления муниципальным долгом не привлекались.
Политика управления муниципальным долгом Воскресенского района в 2013 году строилась по принципу обеспечения принятых на себя обязательств за счет полученных доходов бюджета, без привлечения заимствований.
VII. Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета
Решением Совета Депутатов «О бюджете Воскресенского муниципального района на 2013 год» первоначально был установлено исполнение бюджета района с дефицитом в размере (- 67 373,6 тыс. рублей). Уточнениями, принятыми в 2013 году установлено исполнение бюджета с дефицитом в размере (- 62 788,4 тыс. руб.) или 8,82 % от общей суммы доходов без учета безвозмездных поступлений, установленных пунктом 3 статьи 92 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Погашение дефицита бюджета планировалось производить за счет следующих источников:
· Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета в размере 62 788,4 тыс. рублей.
· Иные источники финансирования дефицита бюджета (получение кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации) – 100 000,0 тыс. рублей.
Фактическое исполнение по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета Воскресенского муниципального района сложилось следующим образом:
· Банковский кредит - 0,0 тыс. рублей.
· Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета в размере 90 629,4 тыс. рублей.
В результате при исполнении бюджета сложился профицит бюджета Воскресенского муниципального района в сумме 90 629,4 тыс. рублей.
Выводы:
По результатам внешней проверки отчёта об исполнении бюджета Воскресенского муниципального района за 2013 год, внешней проверки отчётности главных администраторов бюджетных средств Контрольно-счётная палата считает, что отчёт об исполнении бюджета Воскресенского муниципального района за 2013 год в представленном виде может быть признан достоверным.
Внешняя проверка исполнения бюджета Воскресенского муниципального района за 2013 год, анализ, проведенный Контрольно-счетной палатой, показал, что основные параметры бюджета Воскресенского муниципального района выполнены. Причины неисполнения бюджетных ассигнований по отдельным разделам и подразделам бюджета Воскресенского муниципального района отражены в Пояснительных записках (форма по ОКУД 0503160), представленных главными распорядителями средств бюджета Воскресенского муниципального района и в отчетной форме «Анализ отчета об исполнении бюджета» (ОКУД 0503164). В ходе проведенного контрольного мероприятия установлено, что причины неисполнения отдельных параметров бюджета Воскресенского муниципального района являются объективными. Замечаний нет.
На основании изложенного, Контрольно-счетная палата Воскресенского муниципального района считает:
Представленный отчет об исполнении бюджета Воскресенского муниципального района за 2013 год» в целом соответствует нормам действующего бюджетного законодательства.
В связи с чем, предлагаем Совету депутатов Воскресенского муниципального района отчет «Об исполнении бюджета за 2013 год» принять к утверждению с учетом предложений.
Предложения:
1. Администрации Воскресенского муниципального района в полном объеме использовать средства, выделенные на реализацию Муниципальных Целевых Программ (МЦП).
2. Главным администраторам бюджетных средств (ГАБС), как распорядителям, так и получателям бюджетных средств - повысить ответственность за своевременное и качественное представление заявок на получение средств в виде межбюджетных трансфертов из бюджета Московской области.
3. Главным распорядителям бюджетных средств не допускать неиспользованных остатков средств межбюджетных трансфертов из бюджета Московской области и средств бюджета Воскресенского муниципального района без объективных причин.
4. Администратору неналоговых доходов, поступающих в бюджет Воскресенского муниципального района Московской области, необходимо проводить активную работу, направленную на повышение объемов поступлений и снижению задолженности по платежам, зачисляемым в бюджет Воскресенского муниципального района, проводить работу по снижению удельного веса безнадежной к взысканию задолженности по арендной плате за пользование земельными участками.
5. В сфере имущественно - земельных отношений одной из основных задач остается повышение эффективности управления муниципальными предприятиями и муниципальными учреждениями Воскресенского муниципального района, а также увеличения доходной части бюджета от использования и продажи имущества, вовлечение в оборот неиспользуемых земельных участков.
Кроме того, осуществлять активную работу по привлечению инвестиций, более быстрому освоению производств, вводу новых объектов в эксплуатацию, способствующих возникновению новых рабочих мест и как следствие увеличению доходной части бюджета.
Аудитор Контрольно-счетной палаты
Воскресенского муниципального района Т.И. Самсонова
