Постановление администрации 20.07.2020 2350 "Об утверждении порядка составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий городского округа Воскресенск Московской област"

Постановление администрации от 20.07.2020 №2350 "Об утверждении порядка составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий городского округа Воскресенск Московской област"

Принявший орган: Администрация городского округа Воскресенск

Документ: Скачать

---

Администрация

городского округа Воскресенск  

Московской области

 
ПОСТАНОВЛЕНИЕ

20.07.2020   №   2350

Об утверждении порядка составления, утверждения и установления показателей

планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий городского округа Воскресенск Московской области

 

В соответствии с Федеральным законом от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях», Федеральным законом от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», постановлением Правительства Московской области от 28.12.2016 № 1005/44 «О мерах повышения эффективности организации финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий (муниципальных предприятий) и хозяйствующих обществ, в которых муниципальному образованию принадлежит доля, обеспечивающая положительный результат голосования при принятии решения собственников (учредителей)», в целях повышения эффективности работы муниципальных унитарных предприятий городского округа Воскресенск Московской области и усиления контроля за их деятельностью

 

ПОСТАНОВЛЯЮ:

 

1. Утвердить порядок составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий городского округа Воскресенск Московской области. (Приложение.)

2. Установить, что показатели экономической эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий городского округа Воскресенск Московской области утверждаются в составе планов (программ) их финансово-хозяйственной деятельности.

3. Опубликовать настоящее постановление на официальном сайте городского округа Воскресенск Московской области.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Главы Администрации городского округа Воскресенск Погадаева А.Г.

 

 

Первый заместитель Главы Администрации

городского округа Воскресенск                                                                                               А.В. Малкин

 

 

Утвержден

постановлением Администрации

городского округа Воскресенск

Московской области

от 20.07.2020 № 2350

 

Порядок составления, утверждения и установления показателей планов (программ)

финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий

городского округа Воскресенск Московской области

 

1. Общие положения

 

1.1. Порядок составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий городского округа Воскресенск Московской области (далее – Порядок) разработан с целью обеспечения единого подхода к составлению,утверждению и установлению показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий городского округа Воскресенск Московской области (далее - Предприятие), эффективности их деятельности, усиления контроля за деятельностью Предприятия.

1.2. Порядок устанавливает последовательность разработки, предоставления, утверждения и выполнения планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности Предприятия, определяет состав показателей, величина которых подлежит обязательному отражению в планах (программах) финансово-хозяйственной деятельности Предприятия, в том числе состав утверждаемых показателей экономической эффективности деятельности Предприятия.

1.3. Документом, определяющим цели и задачи Предприятия на очередной финансовый год, а также способы их достижения, является План (программа) финансово-хозяйственной деятельности Предприятия (далее - план (программа)), который оформляется согласно Приложению 1 к настоящему Порядку.

1.4. Планы (программы) разрабатываются Предприятием на очередной (планируемый) финансовый год исходя из задач, определенных уставом Предприятия.

1.5. План (программа) деятельности Предприятия представляет собой комплекс мероприятий, связанных между собой по срокам и источникам финансирования. Мероприятия должны отражать основные направления деятельности Предприятия в планируемом периоде по достижению целей, определенных уставом.

1.6. План (программа) должен определять приоритетные мероприятия по развитию (обновлению) материально-технической базы, энергосбережению и повышению энергоэффективности, внедрению инноваций, модернизации и автоматизации производства, предусматривать увеличение (сохранение) объемов (перечня) выполняемых услуг, решение социальных вопросов, сокращение непроизводительных расходов, безубыточность деятельности.

1.7. В составе планов (программ) деятельности Предприятия утверждаются значения плановых показателей, в том числе показателей экономической эффективности деятельности Предприятия.

 

2. Порядок разработки и утверждения планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий городского округа Воскресенск

 

2.1. Проекты планов (программ) на очередной год разрабатываются Предприятием на основе анализа результатов финансово-хозяйственной деятельности за отчетный год, прогноза развития Предприятия, утвержденных в установленном порядке инвестиционных программ Предприятия, макроэкономических показателей социально-экономического развития Российской Федерации, Московской области и городского округа Воскресенск.

2.2. Проекты планов (программ) оформляются Предприятием в соответствии с формой согласно Приложению 1 к настоящему Порядку.

План (программа) финансово-хозяйственной деятельности должен содержать ряд показателей:

- сведения о муниципальном Предприятии;

- сведения о руководителе Предприятия;

- показатели плана финансово-хозяйственной деятельности;

- численность работников и фонд оплаты труда;

- мероприятия по развитию предприятия;

- мероприятия по энергосбережению и повышению энергоэффективности;

- прогноз основных показателей финансово-хозяйственной деятельности, в том числе показателей экономической эффективности деятельности Предприятия.

2.3. Предприятие в срок не позднее 01 сентября текущего года представляет проект плана (программы) на бумажном и электронном носителях в Администрацию городского округа Воскресенск Московской области. К проекту плана (программы) Предприятия прилагается пояснительная записка, в которой обосновываются причины и факторы, влияющие на формирование плановых показателей деятельности Предприятия на очередной год. Пояснительная записка должна содержать технико-экономическое обоснование планируемых мероприятий, затрат на их реализацию, а также ожидаемого эффекта от их выполнения.

2.4. Структурные подразделения Администрации городского округа Воскресенск Московской области, осуществляющие координацию деятельности Предприятия (далее - Управление) в течение 5 рабочих дней рассматривает полноту и достоверность поступивших от Предприятия проектов планов (программ), а также обоснованность показателей, при наличии замечаний готовит предложения по их доработке.

2.5. В течение 5 рабочих дней Предприятие обязано внести в проекты планов (программ) требуемые изменения и представить доработанные проекты на бумажном носителе с электронной копией в Управление, либо представить письменное обоснование отказа по внесению изменений).

2.6. После внесения изменений Управление проверяет планы (программы) Предприятия в течение 5 рабочих дней и представляет на утверждение заместителю Главы Администрации городского округа Воскресенск Московской области, курирующему направление деятельности Предприятия.

2.8. План (программа) деятельности Предприятия должен быть утвержден не позднее 25 октября года, предшествующего планируемому периоду.

2.9. Копия утвержденного плана (программы) деятельности Предприятия направляется в Управление.

2.10. При необходимости Предприятие формирует уточненные планы (программы) на очередной финансовый год путем внесения изменений. В пояснительной записке, приложенной к направляемым уточненным планам (программам), Предприятие обосновывает причины вносимых изменений.

2.11. Основанием для уточнения планов (программ) деятельности Предприятия являются:

- изменение объема выполняемых работ и номенклатуры оказываемых услуг;

- изменение экономических условий: цен на материалы, топливо, тарифов на энергоресурсы, переоценка основных средств, изменение норм амортизационных отчислений;

- изменение законодательства Российской Федерации, Московской области и нормативных правовых актов городского округа Воскресенск.

2.12. Уточненные планы (программы) Предприятия представляются на утверждение в Администрацию городского округа Воскресенск в соответствии с настоящим Порядком.

 

3. Показатели экономической эффективности деятельности

муниципальных унитарных предприятий городского округа Воскресенск

 

3.1. Показатели экономической эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий городского округа Воскресенск на очередной финансовый год (далее – показатели эффективности) утверждаются в составе планов (программ) деятельности предприятий.

3.2. Под показателями эффективности понимаются величины, которые позволяют судить о состоянии экономики Предприятия, его экономическом развитии, подъеме или спаде, значении Предприятия в экономике городского округа Воскресенск Московской области, его месте и роли в удовлетворении потребностей муниципального образования в работах и услугах.

3.3. Утверждение показателей эффективности и оценка их выполнения производится исходя из следующих критериев эффективности деятельности Предприятия:

- социальная эффективность;

- бюджетная эффективность;

- экономическая эффективность.

3.4. Социальная эффективность Предприятия определяется через показатели общественной полезности, т.е. создание новых рабочих мест, уровень заработной платы, увеличение объемов и видов работ, услуг.

3.5. Показатель бюджетной эффективности определяется как отношение поступивших в бюджет городского округа Воскресенск доходов от уплаченных Предприятием налогов, сборов и иных обязательных платежей, установленных действующим законодательством, в том числе отчисления от прибыли Предприятия, к стоимости основных средств Предприятия.

3.6. Показатели экономической эффективности определяются по основным показателям финансово-хозяйственной деятельности Предприятия, включая:

- выручку от продажи товаров, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей);

- чистую прибыль;

- показатели рентабельности;

- чистые активы;

- процент использования основных средств;

- показатели дебиторской и кредиторской задолженности.

3.7. Изменение утвержденных показателей эффективности в течение финансового года могут производиться в случае:

- реорганизации Предприятия;

- перепрофилирования Предприятия;

- вследствие непреодолимой силы, т.е. чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств.

 

4. Порядок предоставления отчетности

 

4.1. Предприятие осуществляет свою деятельность в соответствии с утвержденным планом (программой). Ответственность за выполнение утвержденных плановых показателей деятельности Предприятия возлагается на руководителя Предприятия, который ежеквартально в срок до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, представляет отчетность в Администрацию городского округа Воскресенск Московской области.

4.2. Годовая отчетность предоставляется руководителем Предприятия в срок до 01 мая года, следующего за отчетным.

 

5. Контроль за выполнением экономической эффективности деятельности

муниципальных унитарных предприятий городского округа Воскресенск

 

5.1. Анализ и учет основных плановых показателей, в том числе показателей экономической эффективности деятельности Предприятий направлен на своевременную разработку и принятие мер по улучшению финансового состояния предприятий, повышение экономической эффективности их деятельности.

5.2. Администрация осуществляет контроль за выполнением утвержденных показателей эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий в следующих формах:

- предварительный (оценка финансового состояния муниципального унитарного предприятия, уровня его экономического развития, имеющихся ресурсов муниципального унитарного предприятия с целью проверки обоснованности, достижимости устанавливаемых показателей эффективности);

- текущий контроль (представление и анализ обязательной информации: бухгалтерской отчетности, ежеквартальных, годовых отчетов и докладов руководителя подведомственного муниципального унитарного предприятия);

- проведение проверок финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия (целевых, комплексных, плановых, внеплановых и т.д.), запрос необходимых документов и сведений, анализ документации по бухгалтерскому учету и отчетности, иной финансовой и хозяйственной документации;

- оценка выполнения установленных показателей эффективности.

5.3. В сроки, установленные настоящим Порядком Предприятия представляют на бумажном и электронном носителе в Администрацию городского округа Воскресенск для проведения анализа эффективности деятельности Предприятия следующие документы:

- бухгалтерскую отчетность по формам, утвержденным Министерством финансов Российской Федерации (годовую);

- расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности за отчетный период;

- расшифровку прочих доходов и расходов за отчетный период;

- отчет о выполнении основных показателей программы деятельности МУП по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку. Отчет включает в себя информацию о результатах финансово-хозяйственной деятельности и развития предприятия, сравнение фактически достигнутых показателей с их плановыми значениями, выявление и анализ причин отклонения этих показателей, меры, принимаемые для устранения причин отклонения от установленных основных значений показателей программы деятельности МУП;

- анализ финансового состояния предприятия за отчетный период (оценка финансовой устойчивости, платежеспособности, эффективности).

5.4. Администрация городского округа Воскресенск:

- проверяет полноту представленных в отчетности данных;

- осуществляет мониторинг выполнения плановых показателей, включая показатели экономической эффективности деятельности предприятий;

- выявляет муниципальные унитарные предприятия, не достигшие утвержденных показателей эффективности, и анализируют причины, обусловившие их невыполнение;

- согласовывает при необходимости представленный предприятием план мероприятий по улучшению его финансово-хозяйственной деятельности;

- разрабатывает рекомендации по улучшению финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

5.5. Руководитель муниципального унитарного предприятия несет дисциплинарную ответственность за невыполнение утвержденных показателей эффективности деятельности муниципального унитарного предприятия.

5.6. Руководитель муниципального унитарного предприятия отчитывается перед Главой городского округа Воскресенск до 01 мая текущего финансового года о результатах деятельности муниципального унитарного предприятия за отчетный период.

Доклад руководителя муниципального унитарного предприятия должен содержать следующие сведения:

- о прибыли (убытках);

- о наличии и размерах просроченной кредиторской задолженности;

- о размерах дебиторской задолженности и формах работы с дебиторской задолженностью;

- о стоимости основных средств;

- о динамике изменения цен (тарифов) на работы и услуги за отчетный период, экономической обоснованности цен (тарифов);

- о результатах оценки выполнения показателей планов (программ);

- о мероприятиях, направленных на повышение эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий.

5.7. Глава городского округа Воскресенск Московской области утверждает бухгалтерскую отчетность и отчеты Предприятия.

5.8. Контроль за выполнением утвержденных плановых показателей возлагается на заместителя Главы Администрации городского округа Воскресенск, курирующего направление деятельности Предприятия.

 

 

Приложение 1

к Порядку

 

«УТВЕРЖДАЮ»

Заместитель Главы

Администрации городского округа

Воскресенск, курирующий

направление деятельности предприятия

 

__________________   _______________

           (подпись)                              (ФИО)

«____» __________________ 20___ г. »

 

План финансово-хозяйственной деятельности

________________________________________________

(наименование предприятия)

на 20____ год

 

Раздел 1. Сведения о муниципальном предприятии

 

Полное официальное наименование муниципального предприятия
Дата и номер государственной регистрации
Регистрирующий орган
ИНН
Код по ОКПО, код по ОКВЭД
Основной вид деятельности
Прочие виды деятельности
Местонахождение
Телефон (факс)
Адрес электронной почты
Ф.И.О. руководителя Предприятия
Контактный телефон
Срок действия трудового договора с руководителем (начало-окончание)
Образование руководителя предприятия
Наименование локальных нормативных актов, регулирую-щих трудовые отношение (коллективный договор, правила внутреннего трудового распорядка, положение об оплате труда, положение о материальном стимулировании и др.)
Ф.И.О. главного бухгалтера Предприятия
Срок действия трудового договора с главным бухгалтером (начало-окончание)
Контактный телефон
Размер уставного фонда Предприятия, тыс. руб.

 

2. Показатели плана финансово-хозяйственной деятельности

Предприятия на 20____ год

 

(тыс. руб.)

№ п/п	Наименование показателей	Ед. изм.	Предыдущий 20___ г. (факт)	Отчетный (текущий) 20___ г.			Очередной (планируемый) 20___ г.
				План	Факт (ожидаемые итоги)	Отклонение (+, -)	I кв.	I полугодие	9 мес.	Год	Темп роста к по-казателям отчет-ного года, % (гр. 11 / гр. 6 x 100%)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1.	Натуральные показатели, ха-рактеризующие деятельность Предприятия (расшифровать по перечню работ, услуг)
2.	Выручка от реа-лизации продук-ции (работ, услуг)
	В том числе:
2.1.	По основной дея-тельности (рас-шифровать по ви-дам деятельнос-ти)
	- в том числе по муниципальным контрактам (рас-шифровать)
2.2.	По прочей дея-тельности
	В том числе: (рас-шифровать)
3.	Себестоимость продукции (работ, услуг)
3.1.	По основной дея-тельности (рас-шифровать по видам деятель-ности и статьям затрат):
3.1.1	Затраты на опла-ту труда
3.1.2	Страховые взносы
3.1.3	Сырье, материа-лы
3.1.4	Расходы на при-обретение топ-лива, воды, энер-гии всех видов, расходуемых на технологические цели (расшифро-вать)
3.1.5	Амортизация
3.1.6	Текущий ремонт и техническое обслуживание
3.1.7	Капитальный ремонт
3.1.8	Аренда
3.1.9	Коммунальные услуги (расшиф-ровать)
3.1.10.	Услуги охраны
3.1.11.	Услуги связи
3.1.12.	Услуги подряд-ных организаций (расшифровать)
3.1.13.	Налоги и сборы, входящие в се-бестоимость
3.1.14.	Прочие расходы (расшифровать)
3.2.	По прочей дея-тельности
	В том числе: (расшифровать по статьям затрат)
4.	Прочие доходы и расходы
4.1.	Прочие доходы, всего
	В том числе: (расшифровать)
4.2.	Прочие расходы, всего
	В том числе: (расшифровать)
4.2.1.	Из прочих расхо-дов: - расходы непро-изводственного характера
	- из них выплаты социального характера
	В том числе: (расшифровать)
5.	Прибыль (убыток) до налогообложения
6.	Налог на прибыль
7.	Чистая прибыль (убыток)
8.	Рентабельность общая (ЧП/ВР)
9.	Чистые активы
10.	Первоначальная стоимость основных средств
11.	Остаточная стоимость основных средств
12.	Коэффициент износа основных средств
17.	Размер уставного фонда предприятия

 

Раздел 3.Численность работников и фонд оплаты труда

 

№ п/п	Наименование показателей
		Отчетный год	Планируемый год
			I	II	III	IV	год
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Среднесписочная численность работ-ников всего, чел
	В том числе:
	Административно-управленческий персонал
	работники основного производства
	Совместители и работающие по договорам гражданско-правового характера
2.	Фонд оплаты труда, всего, руб.
	в том числе:
	фонд заработной платы
	выплаты социального характера
3.	Среднемесячный полный доход адми-нистративно-управленческого персо-нала (руб.)
	из него: заработная плата (без выплат за счет прибыли)
	в том числе премии
	премии, выплаты социального харак-тера, производимые за счет прибыли (фонда потребления)
4.	Среднемесячный полный доход ра-ботников основного производства (руб.)
	из него: заработная плата (без выплат за счет прибыли)
	премии, выплаты социального харак-тера, производимые за счет прибыли (фонда потребления)
5.	Среднемесячная заработная плата на предприятии (руб.)
6.	Средний процент повышения оплаты труда работников предприятия с начала года

 

4. Платежи в бюджеты и внебюджетные фонды

№ п/п	Наименование показателей	Период
		Отчетный год	Планируемый год
			I	II	III	IV	год
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	НДС
2.	Налог на прибыль
3.	Налог на имущество
4.	Земельный налог
5.	Налог на доходы физических лиц
6.	Страховые взносы
7.	Другие платежи
8.	ИТОГО:
	В том числе: -федеральный бюджет
	- бюджет Московской области
	- бюджет городского округа Воскресенск

 

5. Перечень мероприятий по развитию Предприятия

(тыс. руб.)

№ п/п	Мероприятия по развитию	Сумма средств, направляемая на развитие			Срок реализации
		Прибыль	Амортизация	Инвестиции (расшифровать)
1.	Развитие (обновление) материаль-но-технической базы, в том числе:
1.1.	(мероприятие 1)
1.2.	(мероприятие 2)
2.	Повышение квалификации кадров, в том числе:
2.1.	(мероприятие 1)
2.2.	(мероприятие 2)
Итого	х				х

 

6. Перечень мероприятий по энергосбережению и повышению энергоэффективности

 

№ п/п	Наименование меро-приятия, вид энерге-тического ресурса	Затраты, тыс. руб.	Годовая экономия ТЭР		Экономический эффект, тыс. руб.
			в натуральном выражении	в стоимостном выражении
1.
2.
3.

 

7. Основные показатели плана (программы) финансово-хозяйственной деятельности, в том числе показатели эффективности деятельности

 

№ п/п	Наименование показателей	Ед. изм.	Планируемый год
			I	II	III	IV	год
1.	Выручка от реализации продукции (работ, услуг)
2.	Себестоимость продукции (работ, услуг) в том числе:
2.1.	Затраты на оплату труда
2.2.	Услуги подрядных организаций
2.3.	Налоги и сборы, входящие в себестоимость
2.3.1	В том числе планируемые к перечислению в бюджет городского округа Воскресенск
3.	Прибыль
4.	Рентабельность
5.	Чистые активы
6.	Первоначальная стоимость основных средств
7.	Остаточная стоимость основных средств
8.	Размер уставного фонда предприятия
9.	Среднесписочная численность работников всего, чел.
	в том числе: Административно-управленческий персонал
	работники основного производства
10.	Среднемесячная заработная плата на пред-приятии (руб.)

 

Справочно: дебиторская и кредиторская задолженности.

 

__________________________________          ___________________________      ___________________________

наименование должности                                                  подпись                                 расшифровка подписи

исполнителя предприятия

 

«____»___________________20___г.

 

 

Приложение 2

к Порядку

 

Отчет о выполнении основных показателей плана (программы) финансово-хозяйственной деятельности, в том числе показателей эффективности деятельности

__________________________________________

(наименование предприятия)

за ____________________ 20____ г.

отчетный период

 

Основные показатели	Ед. изм.	Плановое значение	Фактическое значение		Динамика изменения фактического значения показателя в отчетном периоде
			За анало-гичный период прошлого года	За отчет-ный период	по отношению к ана-логичному периоду прошлого года (гр.5/гр.4)		по отношению к плановому значению (гр.5/гр.3)
					в абсолют-ном выра-жении	в %	в абсолют-ном выра-жении	в %
1	2	3	4	5	6	7	8	9

 

 

__________________________________          ___________________________      ___________________________

наименование должности                                                 подпись                                 расшифровка подписи

руководителя предприятия

 

«____»___________________20___г.