Документ "ЗАКЛЮЧЕНИЕ Контрольно-счетной палаты Воскресенского муниципального района на отчет Администрации Воскресенского муниципального района «Об исполнении бюджета Воскресенского муниципального района за 2014 год»"

Исполнение от плана составило 100,1%.

Наибольший удельный вес в общей сумме неналоговых доходов занимают доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки в границах поселений – 40,9%. Поступило по данной статье дохода за 2014 год – 41 002,6 тыс. рублей, что составляет 100,5% от уточненных плановых назначений или 108,9% от показателей 2013 года.

Рост поступлений по доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные участки в 2014 году, сложился за счет погашения задолженности прошлых лет.

Задолженность по арендной плате за земельные участки арендаторов – организаций и индивидуальных предпринимателей в бюджет Воскресенского муниципального района на 01.01.2015 составила 18 783,1 тыс. рублей, в том числе 8 617,8 тыс. рублей безнадежная к взысканию.

В целях сокращения задолженности по арендным платежам администратором доходов проводилась претензионно-исковая работа по взысканию задолженности, недопущению ее возникновения и повышению экономической отдачи от используемого муниципального имущества, а именно:

– направлялись претензии, уведомления и письма по исполнению обязательств в установленные сроки, где обозначены недоимка и пеня, подлежащая к уплате;

– проводилась индивидуальная работа с должниками;

– к арендаторам, имеющим задолженность по арендным платежам, приняты меры (решения) по взысканию задолженности.

Осуществлялось исполнительное производство.

В течение 2014 года в соответствии с «Порядком списания задолженности по арендной плате и неустойке за пользование земельными участками, находящимися в собственности Московской области или государственная собственность на которые не разграничена», утвержденным постановлением Правительства Московской области от 05.05.2010 № 313/18 (в редакции от 06.03.2012), списана задолженность по арендной плате и неустойка за пользование земельными участками, государственная собственность на которые не разграничена, в связи с исключением недействующих юридических лиц из Единого государственного реестра юридических лиц по решению регистрирующего органа на основании выписки из ЕГРЮЛ, в сумме 23 074,2 тыс. рублей.

В рамках работы межведомственной комиссии Воскресенского муниципального района по мобилизации доходов в бюджет мероприятия по администрированию доходов бюджета (взыскание задолженности по арендной плате за землю) проводились в 2014 году на постоянной основе.

В целях взыскания задолженности по арендной плате за земельные участки администратором доходов направлено должникам 1 307 уведомлений на сумму 9 394,6 тыс. рублей и 84 претензии на сумму 17 239,6 тыс. рублей. В правовое управление администрации Воскресенского муниципального района направлен пакет документов по 33 договорам аренды земельных участков, для подготовки исковых заявлений о взыскании задолженности по арендной плате за земельные участки на сумму 17 098,4 тыс. рублей.

Сумма плановых назначений в бюджете 2014 года от взыскания штрафов, санкций, возмещений ущерба по сравнению с первоначальным планом увеличилась на 5 295,2 тыс. рублей или в 1,8 раза. Доходы по данной статье исполнены на 101,3% от уточненного плана. Удельный вес в структуре неналоговых доходов составляет 11,6%. Темп роста 2014/2013 по Воскресенскому муниципальному району составил 78,7%.

Доходы, поступившие в бюджет Воскресенского муниципального района от штрафов, санкций, возмещений ущерба в 2014 году составили 11 627,1 тыс. рублей, в том числе по видам:

– денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о налогах и сборах в сумме 440,7 тыс. рублей;

– денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт в сумме 689,3 тыс. рублей;

– денежные взыскания (штрафы) за административные правонарушения в области государственного регулирования производства и оборота этилового спирта, алкогольной спиртосодержащей и табачной продукции в сумме 284,0 тыс. рублей;

– денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства в области охраны окружающей среды в сумме 1 622,2 тыс. рублей;

– денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства в области обеспечения санитарно-эпидемиологического благополучия человека и законодательства в сфере защиты прав потребителей в сумме 2 608,5 тыс. рублей;

– денежные взыскания (штрафы) за административные правонарушения в области дорожного движения в сумме 76,0 тыс. рублей;

– денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации об административных правонарушениях, предусмотренные статьей 20,25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в сумме 460,9 тыс. рублей;

– денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг в сумме 40,0 тыс. рублей;

– прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба в сумме 5 405,5 тыс. рублей.

Доходы от реализации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, составили 7,4 тыс. рублей. В сравнении с показателями 2013 года поступления уменьшились в 61 раз.

Поступили доходы от продажи муниципального имущества по ранее заключенным договорам купли-продажи.

Доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности в составе неналоговых доходов 2014 года составляют 12,4%.

Исполнение по данному виду поступлений составило 12 402,7 тыс. рублей, при плане 12 400,0 тыс. рублей (100,0%) или 58,4% от первоначального плана, или 60,7% от поступлений 2013 года (20 435,4 тыс. рублей).

Снижение поступлений образовалось по причине увеличения кадастровой стоимости земельных участков, расположенных на землях населенных пунктов (Распоряжение Министерства экологии и природопользования Московской области от 27.11.2013 № 566-РМ «Об утверждении результатов государственной кадастровой оценки земельных участков в составе земель населенных пунктов Московской области»), соответственно, снижение объемов сделок купли-продажи и, как следствие, уменьшение обращений юридических и физических лиц в 2014 году по выкупу земельных участков под объектами недвижимости.

Выполнение плановых годовых назначений по неналоговым доходам Воскресенского муниципального района обеспечено доходами от размещения временно свободных средств бюджета, которые составили 663,1 тыс. рублей. Зачисление в бюджет Воскресенского муниципального района производилось на основании муниципальных контрактов на оказание банковских услуг.

Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности в составе неналоговых доходов 2014 года составляют 5,9%.

Исполнение по данному виду поступлений составило 5 913,9 тыс. рублей, в том числе доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении в сумме 1,8 тыс. рублей и доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего муниципальную казну (за исключением земельных участков) 5 912,1 тыс. рублей при плане 5 900,0 тыс. рублей (100,2%) или 97,4% от первоначального плана, или 88,9% от поступлений 2013 года (6 649,8 тыс. рублей).

Доля доходов от использования муниципального имущества в бюджете муниципального района снижается по причине выбытия объектов недвижимости, ранее сдаваемых в аренду площадей.

В соответствии с Федеральным законом от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» доходы, получаемые муниципальными бюджетными и автономными учреждениями, от платных услуг и иной приносящей доход деятельности поступают в распоряжение указанных учреждений и используются муниципальными бюджетными и автономными учреждениями на обеспечение своей деятельности.

В соответствии с Федеральным законом № 83-ФЗ в статью 41 Бюджетного кодекса Российской Федерации внесены изменения, исключающие доходы от использования имущества бюджетных и автономных учреждений из перечня неналоговых доходов бюджетов муниципальных районов.

В рамках работы комиссии Воскресенского муниципального района по мобилизации доходов бюджета осуществлялись на постоянной основе мероприятия по администрированию доходов бюджета (взыскание задолженности по арендной плате за имущество):

– до налогоплательщиков в обязательном порядке через средства массовой информации доводились реквизиты местного бюджета для перечисления арендных платежей;

– проводилась работа консультационного характера по заполнению плательщиками реквизитов в платежных документах;

– должникам направлялись уведомления о задолженности.

В связи с несвоевременной уплатой арендных платежей за арендованное муниципальное имущество, имеется задолженность по доходам от сдачи в аренду имущества. Основной причиной образования задолженности является низкая платежная дисциплина арендаторов муниципального имущества.

Проведена претензионная работа в отношении арендаторов, имеющих задолженность по арендной плате, ведется исполнительное производство.

В работе комиссии по мобилизации доходов бюджета Воскресенского муниципального района в 2014 году особое внимание уделялось вопросу эффективности использования имущества Воскресенского муниципального района.

С целью осуществления работы по эффективности использования имущества, сокращению задолженности по неналоговым доходам Воскресенским муниципальным районом на постоянной основе осуществлялась работа:

проведена инвентаризация муниципального имущества и свободных площадей;

запрашивалась информация у балансодержателей об использовании муниципального имущества;

осуществлялся надзор за использованием арендаторами имущества, находящегося в муниципальной собственности в целях предотвращения фактов использования площадей сторонними организациями.

В составе неналоговых доходов платежи от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальными унитарными предприятиями, составили 836,4 тыс. рублей или 92,9% от уточненного плана (900,0 тыс. рублей). Удельный вес в структуре неналоговых доходов составил 0,8%. В сравнении с показателями 2013 года поступления уменьшились в 3,4 раза.

По итогам финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий за 2014 год в бюджет Воскресенского муниципального района зачислены доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей.

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства получены в сумме 375,9 тыс. рублей – возврат дебиторской задолженности прошлых лет.

Плановые показатели по указанному виду неналоговых доходов на 2014 год не утверждались. Удельный вес доходов от оказания платных услуг (работ) получателями средств бюджетов и компенсации затрат в структуре неналоговых доходов составил 0,4%.

Платежи за пользование природными ресурсами поступили в сумме 6 450,8 тыс. рублей, что составляет 80,8% от уточненного плана, 92,9% от поступлений 2013 года. Удельный вес в структуре неналоговых доходов составляет 6,4%.

Поступление платы за негативное воздействие на окружающую среду (в части размещения отходов производства и потребления) осуществляется в соответствии со статьей 16 Федерального закона от 10.01.2002 № 7 ФЗ «Об охране окружающей среды»

В бюджете муниципального района поступления платы за негативное воздействие на окружающую среду на 2014 год утверждены на основе данных, представленных администратором доходов бюджета – Департаментом Федеральной службы по надзору в сфере природопользования по Центральному федеральному округу.

Снижение в 2014 году поступления платы за размещение отходов производства и потребления обусловлено сокращением производства минеральных удобрений и, соответственно, сокращением отходов производства. Вследствие чего платежи за негативное воздействие на окружающую среду в части отходов производства снизились.

Доходы от прочих поступлений от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности получены в размере 20 621,8 тыс. рублей, или 100,1% от утвержденных годовых назначений. Удельный вес в структуре неналоговых доходов составляет 20,6%. В сравнении с 2013 годом поступления возросли в 31,7 раза.

По указанному доходному источнику в 2014 году в бюджет Воскресенского муниципального района поступила плата:

– за коммерческий наем жилых помещений в сумме 259,1 тыс. рублей;

– за установку и размещение рекламных конструкций на территории Воскресенского муниципального района в сумме 20 329,4 тыс. рублей, в том числе доходы от продажи права на заключение договоров на установку и эксплуатацию рекламных конструкций в сумме 18 375,5 тыс. рублей.

– задолженность прошлых лет по плате за наем жилых помещений в сумме 33,3 тыс. рублей.

Прочие неналоговые доходы поступили в бюджет Воскресенского муниципального района в сумме 249,0 тыс. рублей (с учетом невыясненных поступлений в сумме (-)36,3 тыс. рублей). Суммы невыясненных поступлений прошлых отчетных периодов, списанных заключительными оборотами на финансовый результат прошлых отчетных периодов, подлежат уточнению в следующем финансовом году. Сумма невыясненных поступлений со знаком минус явилась следствием превышения суммы уточнений (возвратов) над суммой поступлений, отнесенных к разряду невыясненных поступлений с начала года. Удельный вес данного доходного источника в структуре неналоговых доходов составляет 0,2%.

В сравнении с показателями 2013 года поступления уменьшились в 2,6 раза.

В состав указанных доходов входят поступления, в том числе:

– за размещение нестационарного объекта мелкорозничной торговой сети в сумме 165,2 тыс. рублей. Плата за размещение нестационарного объекта мелкорозничной торговой сети поступала по ранее заключенным договорам;

– оплата на право заключения муниципального контракта на оказание банковских услуг в сумме 0,001 тыс. рублей;

– благотворительный взнос в сумме 11,3 тыс. рублей (МУ «Управление образования администрации Воскресенского муниципального района Московской области»;

– неустойка (пени) по муниципальному контракту за ненадлежащее исполнение поставщиком (исполнителем, подрядчиком) обязательств в сумме 108,8 тыс. рублей (МУ «Комитет по физической культуре, спорту, туризму и работе с молодежью администрации Воскресенского муниципального района Московской области»).

Безвозмездные поступления в 2014 году составили 2 097 433,4 тыс. рублей или 88,1% от уточненного плана. При этом первоначальный план доходов в части безвозмездных поступлений (1 743 728,2 тыс. рублей) исполнен на 120,3%.

Основную долю безвозмездных поступлений составляют субвенции – 82,4%, субсидии – 9,1% и иные межбюджетные трансферты – 8,5%.

Сумма поступивших субвенций бюджетам муниципальных образований составила 1 727 784,8 тыс. рублей или 99,0% от утвержденных бюджетных назначений на 2014 год, из которых:

субвенции на выполнение функций классного руководителя педагогическим работникам муниципальных образовательных учреждений в Московской области – 9 418,0 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 100,0%;

субвенции на предоставление гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг – 88 602,0 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 99,99%;

субвенции местным бюджетам на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации – 147 050,5 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 96,5%;

субвенции на выплату компенсации части родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования – 32 353,6 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 100,0%;

субвенции на обеспечение жильем отдельных категорий граждан, установленных Федеральными законами от 12.01.1995 № 5-ФЗ «О ветеранах» и от 24.11.1995 № 181-ФЗ «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации» – 2 685,4 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 99,99%;

субвенции бюджетам муниципальных образований на предоставление жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений – 46 377,0 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 91,3%;

прочие субвенции – 1 401 298,3 тыс. рублей или от утвержденных годовых назначений 99,5%.

Дотации от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации поступили в размере 452,0 тыс. рублей или 100,0% от плана бюджету муниципального района на выравнивание бюджетной обеспеченности.

Субсидии получены в сумме 213 495,0 тыс. рублей или 47,2% от предусмотренного плана.

Основной причиной невыполнения плановых назначений по отдельным видам субвенций и субсидий, поступающих в бюджет Воскресенского муниципального района, явился тот факт, что предоставление межбюджетных трансфертов из бюджета Московской области осуществляется в соответствии с Порядком исполнения бюджета Московской области по расходам в части предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета Московской области бюджетам муниципальных образований Московской области, утвержденным распоряжением Министерства финансов Московской области от 31.03.2011 № 20, согласно которому средства из бюджета Московской области выделяются при наличии фактической потребности на отчетную дату с приложением копий документов, определяющих фактическую потребность.

Так, например, невыполнение бюджетных назначений по отдельным видам безвозмездных поступлений, обусловлено следующими причинами:

субсидии на внедрение автоматизированной системы управления бюджетным процессом Московской области в части исполнения местных бюджетов – вследствие исполнения обязательств по муниципальному контракту не в полном объеме;

субсидии на реализацию мероприятий муниципальных программ развития субъектов малого и среднего предпринимательства в рамках долгосрочной целевой программы Московской области «Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в Московской области на 2013-2016 годы» – вследствие представления грантов на покрытие затрат и компенсацию расходов тем участникам конкурса, документация которых соответствовала условиям, определенным Порядком предоставления субсидий (грантов) в 2014 году из бюджета Воскресенского муниципального района Московской области субъектам малого и среднего предпринимательства на реализацию мероприятий долгосрочной целевой программы «Развитие малого и среднего предпринимательства на 2013-2016 г.г.»;

субсидии на проектирование и строительство объектов дошкольного образования по реализации долгосрочной целевой программы Московской области «Развитие образования в Московской области в 2013-2015 годах» – вследствие исполнения обязательств по муниципальному контракту не в полном объеме;

субсидии на мероприятия по проведению капитального и текущего ремонта, ремонта и установке ограждений, ремонта кровель, замене оконных конструкций, выполнению противопожарных мероприятий в рамках долгосрочной целевой программы Московской области «Развитие образования в Московской области в 2013-2015 годах» – вследствие уточнения объемов работ по капитальному и текущему ремонту дошкольных образовательных учреждений;

субсидии на капитальные вложения в объекты дошкольного образования в целях ликвидации очередности в рамках долгосрочной целевой программы Московской области «Развитие образования в Московской области в 2013-2015 годах» – вследствие неисполнения обязательств по муниципальному контракту в установленный срок;

субсидии на софинансирование реализации мероприятий по материально-техническому оснащению помещений многофункциональных центров в рамках долгосрочной целевой программы Московской области «Снижение административных барьеров, повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг на базе многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг на 2012-2015 годы» – вследствие того, что аукцион на приобретение компьютерной техники не состоялся по причине отсутствия заявок на участие в нем;

субсидии на проектирование и строительство физкультурно-оздоровительных комплексов в рамках долгосрочной целевой программы Московской области «Развитие физической культуры и спорта в Московской области на 2013-2015 годы» – вследствие того, что в соответствии с дополнительным соглашением к муниципальному контракту изменены сроки выполнения работ;

субвенции на организацию оказания медицинской помощи – невостребованностью выделенных средств в связи с уменьшением количества обратившихся за оказанием медицинской помощи;

субвенции на предоставление гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг – выплатой субсидии на оплату жилого помещения и коммунальных услуг в объеме 100% от фактически обратившихся граждан, относящихся к льготной категории и имеющих право на предоставление данной субсидии;

субвенции на обеспечение предоставления жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений – предоставлением жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма в пределах установленного законодательством Московской области норматива площади, тогда как плановые назначения утверждены по максимальным нормативам;

субвенции на обеспечение в соответствии с законодательством Российской Федерации государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования, а также дополнительного образования в муниципальных общеобразовательных учреждениях в Московской области в размере, необходимом для реализации основных общеобразовательных программ в части финансирования расходов на оплату труда работников общеобразовательных учреждений, расходов на учебники и учебные пособия, технические средства обучения, расходные материалы и хозяйственные нужды (за исключением расходов на содержание зданий и коммунальных расходов, осуществляемых из местных бюджетов), расходов на ежемесячную денежную компенсацию педагогическим работникам в целях содействия их обеспечению книгоиздательской продукцией и периодическими изданиями – невостребованностью выделенных средств, в связи с уменьшением количества обратившихся;

субвенции на обеспечение полноценным питанием беременных женщин, кормящих матерей, а также детей в возрасте до трех лет в соответствии с Законом Московской области от 27.02.2006 № 26/2006-ОЗ «О порядке обеспечения полноценным питанием беременных женщин, кормящих матерей, а также детей в возрасте до трех лет в Московской области» – уменьшением числа обратившихся за получением продуктовых наборов для обеспечения полноценным питанием детей в возрасте до трех лет;

субвенции на обеспечение питанием, одеждой, обувью и мягким инвентарем детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, находящихся в лечебно-профилактических учреждениях Московской области – уменьшением числа детей-сирот (часть родителей восстановлена в правах, часть детей устроена в приемные семьи).

Сумма поступивших иных межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований составила 178 745,8 тыс. рублей или 99,3% от утвержденных бюджетных назначений на 2014 год, а именно:

– организация и осуществление мероприятий по гражданской обороне, защите населения и территории поселений от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера в сумме 1 081,5 тыс. рублей;

– создание, содержание и организация деятельности аварийно-спасательных служб и (или) формирований на территории поселений в сумме 15 430,7 тыс. рублей;

– создание условий для организации досуга и обеспечения жителей поселений услугами организаций культуры в сумме 25 589,9 тыс. рублей;

– организация библиотечного обслуживания населения, комплектование и обеспечение сохранности библиотечных фондов библиотек поселений в сумме 31 285,0 тыс. рублей;

– организация в границах поселения электро-, тепло-, газо-, и водоснабжения населения, водоотведения, снабжения населения топливом (на содержание штатных единиц) в сумме 5 220,5 тыс. рублей;

– мероприятия по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля в сумме 618,0 тыс. рублей;

– организация библиотечного обслуживания населения, комплектование и обеспечение сохранности библиотечных фондов библиотек поселений, создание условий для организации досуга и обеспечения жителей поселений услугами организаций культуры (на повышение оплаты труда с 1 мая и с 1 сентября 2014 года за счет средств, поступивших из бюджета Московской области) в сумме 5 031,9 тыс. рублей.

Прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджету Воскресенского муниципального района, поступили в сумме 94 488,3 тыс. рублей. Выполнение составило 100,0% от утвержденных бюджетных назначений.

Перечисление средств и их использование осуществлялось в соответствии с заключенными соглашениями. Средства в сумме 1 705,8 тыс. рублей не освоены, так как в проведении отдельных плановых мероприятий не было потребности, в таких как:

– участие в предупреждении и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций в границах поселений в сумме 821,1 тыс. рублей;

– создание условий для организации досуга и обеспечения жителей поселений услугами организаций культуры в сумме 366,0 тыс. рублей;

– организация библиотечного обслуживания населения, комплектование и обеспечение сохранности библиотечных фондов библиотек поселений в сумме 96,9 тыс. рублей.

Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетам бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет поступили в сумме 7 057,3 тыс. рублей.

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет в 2014 году составил (-30 101,5) тыс. рублей, в том числе:

– возврат субсидии на поддержку субъектов малого и среднего предпринимательства в сумме (-265,0)тыс. рублей;

– возврат субсидии на возмещение части затрат в связи с оплатой первоначального взноса при получении ипотечного жилищного кредита при приобретении жилого помещения в сумме

(-716,1) тыс. рублей;

– возврат субсидии на реализацию подпрограммы «Улучшение жилищных условий семей, имеющих семь и более детей» в сумме (-792,1) тыс. рублей;

– возврат субсидии на внедрение современных образовательных технологий в сумме (-34,5) тыс. рублей;

– возврат субсидии на обеспечение подвоза учащихся к месту обучения в сумме (- 171,7) тыс. рублей;

– возврат субвенции на выплаты гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг в сумме (-94,9) тыс. рублей;

– возврат субвенции на организацию медицинской помощи в сумме (-711,9) тыс. рублей;

– возврат субвенции на выплату ежемесячного денежного вознаграждения за классное руководство в сумме (-9,9) тыс. рублей;

– возврат субвенции на обеспечение жильем отдельных категорий ветеранов (-17 586,0) тыс. рублей;

– возврат субвенции на обеспечение переданных государственных полномочий по временному хранению, комплектованию, учету и использованию архивных документов в сумме

(-8,2) тыс. рублей;

– возврат субвенции на выплату компенсации части родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных образовательных учреждениях в сумме (-160,5) тыс. рублей;

– возврат субвенции на обеспечение государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования, а также дополнительного образования в муниципальных образовательных учреждениях в сумме (-6 719,5) тыс. рублей;

– возврат субвенции на частичную компенсацию стоимости питания отдельным категориям обучающихся в сумме (-528,4) тыс. рублей;

– возврат субвенции на оплату расходов, связанных с компенсацией проезда к месту учебы и обратно отдельным категориям обучающихся в сумме (-95,2) тыс. рублей;

– возврат субвенции на реализацию мер социальной поддержки и социального обеспечения детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц из их числа, обучающихся в муниципальных образовательных и негосударственных учреждениях в сумме (-1 205,3) тыс. рублей;

– возврат субвенции на организацию деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав в сумме (-17,1) тыс. рублей;

– возврат субвенции на обеспечение полноценным питанием беременных женщин, кормящих матерей, а также детей в возрасте до 3-х лет в сумме (-513,5) тыс. рублей;

– возврат прочих межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам муниципальных районов в сумме (-6,4) тыс. рублей;

– возврат межбюджетных трансфертов, передаваемых из бюджета Воскресенского муниципального района в бюджеты поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в сумме (-465,3) тыс. рублей.

III. Расходы бюджета Воскресенского муниципального района

В ходе исполнения бюджета Воскресенского муниципального района в 2014 году были приняты семь решений «О внесении изменений и дополнений в Решение Совета депутатов «О бюджете Воскресенского муниципального района на 2014 год».

В результате сумма расходов была увеличена по сравнению с первоначальной на 20,6% и утверждена в размере 3 953 581,2 тыс. рублей.

В соответствии с отчетом «Об исполнении бюджета Воскресенского муниципального района за 2014 год» кассовое исполнение бюджета составило 3 646 746,9 тыс. рублей или 92,2% к уточненному плану, а по сравнению с первоначально утвержденными параметрами (3 278 917,8 тыс. рублей) расходы увеличились на 11,2%.

Сравнительный анализ расходов бюджета за 2014 год по разделам (подразделам)

(тыс. рублей)

Анализ исполнения расходов в разрезе разделов функциональной классификации показывает, что в анализируемом периоде уровень исполнения расходной части бюджета Воскресенского муниципального района Московской области в целом составляет 92,2%. Исполнение бюджетных назначений варьируется от 62,1% до 99,7%, за исключением разделов «Национальная оборона» и «Жилищно-коммунальное хозяйство» – 100,0%.

Структура расходов бюджета района в разрезе отраслей

Из общей суммы расходов Воскресенского муниципального района, направленных на финансирование в 2014 году, наибольший удельный вес занимает социально-культурная сфера – 88,97%.

Решением Совета депутатов Воскресенского муниципального района «О бюджете Воскресенского муниципального района на 2014 год» на финансирование отраслей социально-культурной сферы предусмотрено 3 525 053,2 тыс. рублей, фактическое исполнение составило 3 244 320,5 тыс. рублей или 92,0% к уточненным плановым назначениям.

Из общей суммы расходов, направленных на финансирование социально-культурной сферы в 2014 году, наибольший удельный вес занимают расходы по отрасли «Образование» – 67,62%.

В 2014 году на оплату труда (без начислений) работникам муниципальных учреждений и органов местного самоуправления направлено 1 712 036,9 тыс. рублей, что составляет 46,9% от общей суммы расходов бюджета района, в том числе:

– работникам органов местного самоуправления направлено 152 245,0 тыс. рублей, что составляет 4,2% от общей суммы расходов бюджета района;

– работникам муниципальных учреждений направлено 1 559 791,9 тыс. рублей, что составляет 42,8% в общей сумме расходов бюджета района, а именно:

– работникам муниципальных казенных учреждений Воскресенского муниципального района – 120 812,9 тыс. рублей;

– за счет средств субсидий на выполнение муниципального задания работникам бюджетных и автономных учреждений и средств субсидий на иные цели – 1 438 979,0 тыс. рублей.

По сравнению с 2013 годом расходы на оплату труда увеличились на 219 998,0 тыс. рублей или на 14,7%.

Увеличение расходов на оплату труда в 2014 году по сравнению с 2013 годом произошло в связи:

– с индексацией на 1% должностного оклада специалиста 2 категории, к которому применяется соответствующий занимаемой должности муниципальной службы коэффициент должностного оклада;

– с повышением минимальной заработной платы в Московской области с 11 000 рублей до 12 000 рублей;

– с повышением оплаты труда с 1 мая 2014 года на 20% педагогическим работникам организаций дополнительного образования детей, работникам учреждений культуры, социальным работникам, педагогическим работникам образовательных, медицинских организаций и организаций, оказывающих социальные услуги детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей; на 10% врачам и работникам медицинских организаций, имеющих высшее медицинское (фармацевтическое) или иное высшее образование, предоставляющим медицинские услуги, среднему медицинскому (фармацевтическому) персоналу и младшему медицинскому персоналу (персоналу, обеспечивающему предоставление медицинских услуг; на 6% педагогическим работникам образовательных организаций общего образования, педагогическим работникам дошкольных образовательных организаций, иным работникам, оплата труда которых производится по отраслевым системам оплаты труда; с 1 сентября 2014 года на 15% работникам учреждений культуры, педагогическим работникам организаций дополнительного образования детей;

– с изменением в структуре Администрации Воскресенского муниципального района (введением новых должностей).

Кроме того на оплату труда (без начислений) работникам муниципальных учреждений за счет собственных доходов учреждений (средства от иной приносящей доход деятельности) было направлено 63 488,6 тыс. рублей, за счет средств ОМС – 791 235,6 тыс. рублей.

Анализ исполнения бюджета Воскресенского муниципального района за 2014 год

по разделам функциональной классификации

Расходы на общегосударственные вопросы согласно первоначально утвержденному бюджету составляли 270 570,5 тыс. рублей (8,3% общей суммы планируемых расходов).

В результате внесения изменений и дополнений в бюджет Воскресенского муниципального района в течение 2014 года сумма данных расходов составила 337 362,4 тыс. рублей (8,5% общей суммы планируемых расходов).

Согласно данным отчета расходы составили 317 375,7 тыс. рублей (94,1% от уточненного плана) или на 19 986,7 тыс. рублей меньше уточненных плановых бюджетных ассигнований. По сравнению с первоначально запланированными расходами исполнение составило 117,3%, что на 46 805,2 тыс. рублей больше первоначального плана. В структуре расходов бюджета района расходы на общегосударственные вопросы в 2014 году составили 8,7%.

В течение 2014 года бюджетные назначения по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» увеличены на 66 791,9 тыс. рублей (на 24,7%).

Необходимо отметить увеличение процента исполнения (94,1%) по данным расходам в сравнении с предшествующим периодом. Так, в 2013 году исполнение составило 93,6%.

Расходы по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» в 2014 году в разрезе подразделов:

· функционирование высшего должностного лица муниципального образования (0102) – в размере 1 881,3 тыс. рублей или 100,0% плановых бюджетных назначений. По сравнению с 2013 годом снижение расходов составило 13,8%, что в суммовом выражении составляет 300,2 тыс. рублей.

Причиной снижения объема расходов в 2014 году по сравнению с 2013 годом по данному подразделу обусловлено тем, что средства на функционирование высшего должностного лица муниципального образования в 2014 году были предусмотрены в бюджете района из расчета 9,5 месяцев, так как новый Глава Воскресенского муниципального района – Председатель Совета депутатов Воскресенского муниципального района, избранный Решением Совета депутатов Воскресенского муниципального района от 16.10.2014 № 4/1 «Об избрании Главы Воскресенского муниципального района» (без выплаты денежного содержания согласно закону Московской области от 18.09.2009 № 107/2009-ОЗ «О гарантиях осуществления полномочий депутатами Советов депутатов муниципальных образований Московской области, членами выборных органов местного самоуправления и выборными должностными лицами местного самоуправления муниципальных образований Московской области»).

Плановые назначения по подразделу 0102 «Функционирование высшего должностного лица муниципального образования» выполнены в полном объеме (100,0%).

· функционирование представительных органов муниципальных образований (0103) – в размере 2 329,3 тыс. рублей или 100,0% плановых бюджетных назначений. По сравнению с 2013 годом расходы по данному подразделу увеличились на 25,0%, что в суммовом выражении составило 465,8 тыс. рублей.

Причиной увеличения объема расходов в 2014 году по сравнению с 2013 годом по данному подразделу обусловлено тем, что для более эффективного исполнения Главой Воскресенского муниципального района своих должностных обязанностей, были введены должности Советника Главы муниципального образования, Помощника Главы, пресс-секретаря (всего в количестве трех штатных единиц), которые в 2013 году оставались вакантными, а в 2014 году данные должности, были замещены. При этом норматив расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих, определенных постановлением Правительства Московской области от 11.09.2009 № 947/48, с последующими изменениями и дополнениями, превышен не был.

· функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций (0104) – в размере 161 694,7 тыс. рублей или 98,5%, что ниже плановых бюджетных назначений на 2 473,3 тыс. рублей. По сравнению с 2013 годом рост расходов составил 13,1%, что в суммовом выражении составляет 18 695,0 тыс. рублей.

Причиной роста объема расходов в 2014 году по сравнению с 2013 годом по данному подразделу обусловлено увеличением ассигнований на оплату коммунальных услуг, повышением стоимости материальных запасов. Кроме того, должностной оклад специалиста 2 категории, к которому применяется соответствующий занимаемой должности муниципальной службы коэффициент должностного оклада, проиндексирован с 01.01.2014 года на 1%. В 2014 году вносились изменения в штатную структуру Администрации Воскресенского муниципального района (были введены новые должности). Кроме того, предусматривались расходы на проведение текущего ремонта помещений администрации Воскресенского муниципального района.

· обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора (0106) – в размере 4 841,7 тыс. рублей или 99,7%, что на 12,4 тыс. рублей меньше уточненного плана. По сравнению с 2013 годом рост расходов составил 46,8%, что в суммовом выражении составляет 1 544,4 тыс. рублей.

Причиной увеличения объема расходов в 2014 году по сравнению с 2013 годом по данному подразделу является введение в структуру Контрольно-счетной палаты Воскресенского муниципального района двух дополнительных единиц и, соответственно, увеличение фонда оплаты труда, а также увеличение коэффициента с 3,4 до 4,6, применяемого при исчислении должностного оклада Председателя Контрольно-счетной палаты Воскресенского муниципального района в соответствии с Законом Московской области от 11.11.2011 № 194/2011-ОЗ «О денежном содержании лиц, замещающих муниципальные должности и должности муниципальной службы в Московской области» (в редакции от 22.07.2013 № 82/2013-ОЗ). При этом норматив расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих, определенных Постановлением Правительства Московской области от 11.09.2009 № 947/48, с последующими изменениями и дополнениями, превышен не был.

· резервные фонды (0111) – первоначально утверждены бюджетом в размере 29 250,0 тыс. рублей, в течение 2014 года средства резервного фонда, сформированного при составлении бюджета Воскресенского муниципального района на 2014 год, были сокращены в связи с отсутствием необходимости данных расходов;

· другие общегосударственные вопросы (0113) – 146 628,7 тыс. рублей (89,3%), что на 17 501,0 тыс. рублей меньше запланированной суммы. По сравнению с 2013 годом (52 906,3 тыс. рублей) расходы увеличились на 93 722,4 тыс. рублей или в 2,8 раза, в том числе:

– расходы на реализацию государственной политики в области приватизации и управления государственной и муниципальной собственностью (оценка недвижимости, признание прав и регулирование отношений по муниципальной собственности; оценка рыночной стоимости земельных участков для огородничества в целях определения выкупной стоимости земельных участков; оценка рыночной стоимости земельных участков для выставления земельных участков на торги по продаже права собственности и права аренды для личного подсобного хозяйства, индивидуального жилищного строительства и ведения предпринимательской деятельности) – 819,1 тыс. рублей;

– исполнение судебных актов Российской Федерации и мировых соглашений по возмещению вреда, причиненного в результате незаконных действий (бездействий) органов государственной власти (государственных органов), либо должностных лиц этих органов – 125 038,1 тыс. рублей;

– изготовление типографской и сувенирной продукции – 694,6 тыс. рублей;

– субсидии Воскресенской городской организации профсоюзов – 300,0 тыс. рублей;

– взносы в ассоциации – 70,5 тыс. рублей;

– расходы на выполнение функций по общегосударственным вопросам на управление муниципальной собственностью – 395,6 тыс. рублей;

– расходы на предоставление доступа в интернет для видеонаблюдения за строительством здания детского сада г. Воскресенск, ул. Рабочая – 18,0 тыс. рублей;

– расходы на обеспечение деятельности (оказание услуг) МБУ «Управление Капитального Строительства» (далее – МБУ «УКС») – 7 908,9 тыс. рублей;

– расходы на приобретение основных средств и материальных запасов для МБУ «УКС» – 417,7 тыс. рублей;

– расходы на оформление допуска в СРО (саморегулируемые организации) на проектирование и обследование зданий – 201,0 тыс. рублей;

– расходы на приобретение дополнительного рабочего места к программе «Сметчик-строитель» – 64,5 тыс. рублей;

– выполнение работ по монтажу наружных сетей связи нежилого помещения МБУ «УКС» – 94,6 тыс. рублей;

– расходы на реализацию мероприятий муниципальной программы «Снижение административных барьеров, повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг на базе многофункционального центра предоставления государственных и муниципальных услуг на территории Воскресенского муниципального района Московской области на 2013-2015 годы» (оплата труда работников МФЦ, материально-техническое обеспечение деятельности МФЦ) на сумму 10 566,2 тыс. рублей;

– другие расходы (транспортные услуги) – 39,9 тыс. рублей.

Увеличение плановых назначений по данному подразделу обусловлено направлением дополнительных ассигнований на оплату по исполнительным листам.

Невыполнение плановых назначений по подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» определено следующими причинами:

– по расходам на реализацию мероприятий муниципальной программы «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в бюджетной сфере Воскресенского муниципального района Московской области на 2013-2015 годы» (установка автоматизированного теплового пункта в муниципальных учреждениях) – не заключены контракты на выполнение работ;

– по расходам на реализацию мероприятий муниципальной программы «Снижение административных барьеров, повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг на базе многофункционального центра предоставления государственных и муниципальных услуг на территории Воскресенского муниципального района Московской области на 2013-2015 годы» – невыполнение мероприятий по материально-техническому обеспечению деятельности многофункционального центра предоставления государственных и муниципальных услуг связано с тем, что объемы финансирования планировались при условии функционирования с начала года 21 окна. Однако в течение 2014 года в многофункциональном центре предоставления государственных и муниципальных услуг было открыто только 14 окон, в связи с этим финансирование произведено по фактически сложившимся расходам.

Объем финансирования расходов по разделу 0200 «Национальная оборона» исполнен в сумме 115,0 тыс. рублей. По сравнению с 2013 годом (21,1 тыс. рублей) расходы увеличились в 5,5 раза.

В соответствии с первоначально утвержденным бюджетом расходы на национальную безопасность и правоохранительную деятельность составили 120,0 тыс. рублей (0,004%).

В результате внесения изменений и дополнений в бюджет Воскресенского муниципального района в течение 2014 года сумма данных расходов составила 115,0 тыс. рублей (0,003%).

Согласно данным отчета расходы составили 115,0 тыс. рублей (100,0 %), что соответствует плановым назначениям. По сравнению с первоначально запланированными показателями исполнение составило 95,8% или на 5,0 тыс. рублей ниже запланированной суммы.

По данному разделу в 2014 году осуществлены расходы по подразделу:

– «Мобилизационная подготовка экономики» (0204) – исполнены на сумму 115,0 тыс. рублей (100,0%), что соответствует уточненным плановым назначениям. По сравнению с 2013 годом (21,1 тыс. рублей) расходы увеличились в 5,5 раза или на 93,9 тыс. рублей. Причиной роста расходов в 2014 году в сравнении с 2013 годом является проведение текущего ремонта городского запасного пункта.

Объем финансирования расходов по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» исполнен в сумме 22 964,1 тыс. рублей. По сравнению с 2013 годом (18 756,1 тыс. рублей) расходы выросли на 22,4%.

В соответствии с первоначально утвержденным бюджетом расходы на национальную безопасность и правоохранительную деятельность составили 26 455,4 тыс. рублей (0,8%).

В результате внесения изменений и дополнений в бюджет Воскресенского муниципального района в течение 2014 года сумма данных расходов составила 24 294,9 тыс. рублей (0,629%).

Согласно данным отчета расходы составили 22 964,1 тыс. рублей (94,5%), что на 1 330,8 тыс. рублей меньше плановых назначений.

По данному разделу в 2014 году осуществлены расходы по подразделам:

– «Защита населения и территории от последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» (0309) – исполнены в сумме 20 950,0 тыс. рублей (94,0%) или на 1 329,9 тыс. рублей меньше уточненного плана. По сравнению с 2013 годом (16 652,6 тыс. рублей) расходы возросли на 4 297,4 тыс. рублей.

Увеличение плановых назначений по данному подразделу обусловлено:

– повышением оплаты труда с 1 сентября 2014 года на 15%, а также с учетом доведения с 01.05.2014 года установленной минимальной заработной платы в Московской области до 12 000,0 рублей.

Невыполнение плановых назначений по подразделу 0309 «Защита населения и территории от последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» сложилось по причине:

– отсутствия потребности в иных межбюджетных трансфертах из бюджетов поселений на осуществление полномочий на участие в предупреждении и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций в сумме 1 329,9 тыс. рублей;

– «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» (0314) расходы составили 2 014,1 тыс. рублей или 100%. По сравнению с 2013 годом (2 103,5 тыс. рублей) расходы сократились на 89,4 тыс. рублей в связи с уменьшением фактической потребности в финансировании данного вида расходов.

По разделу 0400 «Национальная экономика», согласно первоначально утвержденному бюджету, расходы на национальную экономику составили 53 267,0 тыс. рублей или 1,58% от общей суммы расходов.

В результате внесения изменений и дополнений в бюджет Воскресенского муниципального района в течение 2014 года сумма расходов на национальную экономику составила 62 313,0 тыс. рублей (1,6% от общей суммы расходов с учетом внесенных изменений).

Согласно данным отчета об исполнении бюджета Воскресенского муниципального района за 2014 год фактические расходы на национальную экономику составили 57 648,7 тыс. рублей или 1,58% от общей суммы расходов, что на 4 664,3 тыс. рублей меньше ассигнований, предусмотренных бюджетом с учетом изменений.

В сравнении с показателями 2013 года (66 311,7 тыс. рублей) фактические расходы по данному разделу уменьшились на 8 663,0 тыс. рублей или на 13,1%.

Структура раздела «Национальная экономика» представлена следующими подразделами:

· 0408 «Транспорт» – 41 591,0 тыс. рублей, включены следующие расходы:

– субсидии некоммерческим организациям на создание условий для предоставления транспортных услуг населению и организация транспортного обслуживания населения между поселениями в границах муниципального района в сумме 41 346,0 тыс. рублей, исполнено 100%;

– частичная компенсация транспортных расходов организаций и индивидуальных предпринимателей по доставке продовольственных и промышленных товаров для населения в сельские населенные пункты в сумме 245,0 тыс. рублей, исполнено 100%.

· 0410 «Связь и информатика» – 15 139,3 тыс. рублей, включены следующие расходы:

– субсидии на реализацию мероприятий, направленных на повышение качества исполнения бюджета Воскресенского муниципального района в рамках муниципальной программы «Повышение качества управления муниципальными финансами Воскресенского муниципального района Московской области на период 2013-2015 годы» – 2 135,0 тыс. рублей, исполнено 76,2%;

– субсидии на внедрение автоматизированной системы управления бюджетным процессом Московской области в части исполнения местных бюджетов за счет субсидии из областного бюджета – 3 202, 0 тыс. рублей, исполнено 76,2%;

– на реализацию мероприятий муниципальной программы «Снижение административных барьеров, повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг на базе многофункционального центра предоставления государственных и муниципальных услуг на территории Воскресенского муниципального района Московской области на 2013-2015 годы» (материально-техническое обеспечение деятельности МФЦ согласно смете) – 19,2 тыс. рублей, не исполнено 100,0%;

– на софинансирование реализации мероприятий муниципальной программы «Снижение административных барьеров, повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг на базе многофункционального центра предоставления государственных и муниципальных услуг на территории Воскресенского муниципального района Московской области на 2013-2015 годы» за счет субсидии из областного бюджета – 2 406,0 тыс. рублей, исполнено 0,8%;

– на мероприятия по развитию единой муниципальной информационно-телекоммуникационной среды для обмена информацией с выходом в глобальные сети передачи информации в рамках реализации мероприятий муниципальной программы «Совершенствование системы информационного обеспечения муниципального управления Воскресенского муниципального района Московской области на 2012 – 2014 годы» – 4 381,7 тыс. рублей, исполнено 100,0%;

– на обеспечение информационной безопасности автоматизированных информационных систем персональных данных органов местного самоуправления и муниципальных учреждений – 272,9 тыс. рублей, исполнено 100,0%;

– на реализацию мероприятий по поэтапной модернизации средств вычислительной техники, сетевого оборудования и оргтехники органов местного самоуправления и муниципальных учреждений – 2 722,5 тыс. рублей, исполнено100,0%.

Невыполнение плановых назначений по подразделу 0410 «Связь и информатика» сложилось:

– в части субсидии на реализацию мероприятий, внедрение автоматизированной системы управления бюджетным процессом Московской области в части исполнения местных бюджетов в рамках реализации мероприятий муниципальной программы «Повышение качества управления муниципальными финансами Воскресенского муниципального района Московской области на период 2013-2015 годы» в связи с неисполнением подрядчиком всего объема работ, определенных муниципальным контрактом;

– в части расходов на реализацию мероприятий муниципальной программы «Снижение административных барьеров, повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг на базе многофункционального центра предоставления государственных и муниципальных услуг на территории Воскресенского муниципального района Московской области на 2013-2015 годы» по причине отсутствия заявок на участие в объявленном аукционе по приобретению компьютерной техники.

· 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» – 5 582,7 тыс. рублей, в данный подраздел включены следующие расходы:

– средства на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства на территории Воскресенского муниципального района Московской области в общей сумме 3 850,0 тыс. рублей, в том числе: за счет средств федерального бюджета в сумме 2 450,0 тыс. рублей; за счет средств областного бюджета в сумме 1 050,0 тыс. рублей, за счет средств бюджета Воскресенского муниципального района в рамках реализации долгосрочной целевой программы «Развитие малого и среднего предпринимательства на территории Воскресенского муниципального района Московской области на 2013-2016 г.г.» в сумме 350,0 тыс. рублей. Исполнено 74,3%;

– средства на проведение кадастровых работ для постановки на кадастровый учет земельных участков в целях бесплатного предоставления их многодетным семьям в сумме 620,3 тыс. рублей. Исполнено 100,0%;

– средства на формирование межевых планов земельных участков для выставления на торги для личного подсобного хозяйства и индивидуального жилищного строительства в сумме 710,0 тыс. рублей. Исполнено 100,0%;

– формирование межевых планов земельных участков для выставления на торги для ведения предпринимательской деятельности в сумме 140,0 тыс. рублей. Исполнено 100,0%;

– формирование межевых планов земельных участков, относящихся к фонду перераспределения района в сумме 262,4 тыс. рублей. Исполнено 100,0%.

Невыполнение плановых назначений по подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» сложилось:

– в части расходов на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства на территории Воскресенского муниципального района Московской области по причине того, что средства, предусмотренные из федерального бюджета на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства в рамках реализации долгосрочной целевой программы «Развитие малого и среднего предпринимательства на территории Воскресенского муниципального района Московской области на 2013-2016 г.г.» освоены неполностью в связи с тем, что субъекты малого и среднего предпринимательства, являющиеся участниками данной программы, представили фактические затраты в меньшей сумме, чем было предусмотрено для возмещения затрат на конкурсной основе.

По разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство», согласно первоначально утвержденному бюджету, расходы на жилищно-коммунальное хозяйство в 2014 году не планировались. В результате внесения изменений в бюджет Воскресенского муниципального района в течение 2014 года объем расходов на жилищно-коммунальное хозяйство составил 984,7 тыс. рублей или 0,027% от общей суммы расходов бюджета.

Согласно отчету об исполнении бюджета Воскресенского муниципального района за 2014 год, фактические расходы на жилищно-коммунальное хозяйство составили 984,7 тыс. рублей или 0,03% от общей суммы расходов бюджета на 2014 год, что соответствует планируемым ассигнованиям. В сравнении с показателями 2013 года, в целом, фактические расходы на жилищно-коммунальное хозяйство снизились на 196,9 тыс. рублей или в 1,2 раза.

Структура расходов раздела «Жилищно-коммунальное хозяйство» представлена двумя подразделами:

0501 «Жилищное хозяйство» в 2014 году в сумме 223,3 тыс. рублей или 100,0% от утвержденных бюджетом ассигнований на 2014 год;

0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» в сумме 761,4 тыс. рублей или 100,0% от утвержденных бюджетом ассигнований на 2014 год;

Расходы бюджета по подразделу «Жилищное хозяйство» в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2014 год были направлены в качестве взноса на капитальный ремонт общего имущества жилых и нежилых помещений многоквартирных домов, находящихся в муниципальной собственности Воскресенского муниципального района.

Расходы бюджета по подразделу «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» были направлены в качестве субсидий муниципальному унитарному предприятию «Ратмировское ЖКХ» на осуществление капитальных вложений в целях завершения работ по реконструкции газовой котельной, расположенной по адресу: пос. Хорлово, ул. Интернатская.

По разделу 0600 «Охрана окружающей среды» согласно первоначально утвержденному бюджету, расходы составили 3 458,0 тыс. рублей. Изменения в бюджет Воскресенского муниципального района в течение 2014 года по данному виду расходов не вносились. Фактическое исполнение составило 3 338,2 тыс. рублей. (96,5% от плановых показателей) или 0,091% от общей суммы расходов бюджета на 2014 год. Причиной невыполнения плановых назначений по данному разделу является экономия средств, сложившаяся вследствие оптимизации цены на оказание услуг по итогам проведенных конкурсных процедур. В 2013 году расходы по данному разделу не планировались.

По разделу 0700 «Образование» исполнение составило 2 465 856,6 тыс. рублей или 94,2% к плановым назначениям (2 618 894,5 тыс. рублей). По сравнению с первоначальными параметрами бюджета (2 283 187,0 тыс. рублей) фактическое исполнение по расходам на образование больше на 182 669,6 тыс. рублей.

По отношению к 2013 году расходы на образование увеличились на 345 985,6 тыс. рублей или на 16,3%. Данное увеличение связано с повышением в 2014 году оплаты труда педагогических работников с 1 мая 2014 года и с 1 сентября 2014 года от 6% до 20 %, кроме того, с учетом доведения с 01.05.2014 года установленной минимальной заработной платы в Московской области до 12 000,0 рублей.

В 2014 году бюджетные средства были направлены на финансирование следующих расходов в области образования:

Расходы по подразделу 0701 «Дошкольное образование» в 2014 году составили 888 441,0 тыс. рублей, что на 143 525,0 тыс. рублей меньше утвержденных решением о бюджете ассигнований на 2014 год.

Причинами исполнения расходов на 86,1% по данному подразделу, явились:

– частично – на сумму 112 606,2 тыс. рублей не использованы средства на проектирование и строительство детского сада по адресу: г. Воскресенск, ул. Рабочая по причине неисполнения подрядчиком ЗАО «Управление капитального строительства» договорных обязательств (нарушение сроков выполнения работ по муниципальному контракту), в связи с чем оплата была произведена по фактическим объемам выполненных работ; не освоены бюджетные ассигнования на строительство дошкольного образовательного учреждения в п. Белоозерский на 140 мест в связи с внесенными изменениями в государственную программу Московской области «Образование Подмосковья на 2014-2018 годы» (исполнение 38,9% от выделенных средств).

– частично – на сумму 1 245,8 тыс. рублей не использованы средства на реализацию мероприятий Долгосрочной целевой программы «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в бюджетной сфере Воскресенского муниципального района Московской области на 2013-2015 г.г.» (исполнение 92,2% от плановых ассигнований) по причине невыполнения подрядчиком условий контракта;

– на сумму 8 564,5 тыс. рублей не использованы средства в связи с внесением изменений Государственную программу Московской области «Образование Подмосковья» в части строительства дошкольного образовательного учреждения в п. Белоозерский на 140 мест вместо предусмотренного программой дошкольного образовательного учреждения на 80 мест;

– на сумму 20 877,0 тыс. рублей не использованы субсидии из бюджета Московской области в связи с внесением изменений в Государственную программу Московской области «Образование Подмосковья» в части строительства дошкольного образовательного учреждения в п. Белоозерский на 140 мест вместо предусмотренного программой дошкольного образовательного учреждения на 80 мест;

– по средствам, выделенным на проведение предварительных и периодических медицинских осмотров в детских дошкольных учреждениях неисполнение на сумму 169,8 тыс. рублей обусловлено увольнением работников образовательных учреждений и как следствие уменьшения претендентов на прохождение очередного медицинского осмотра;

– по средствам, выделенным на осуществление расходов на оказание услуг по присмотру и уходу за детьми в муниципальных дошкольных образовательных учреждениях для установленной льготной категории граждан неисполнение на сумму 9,1 тыс. рублей обусловлено сокращением фактической потребности в данного вида услугах.

По сравнению с первоначальными параметрами – 817 659,2 тыс. рублей, фактические расходы увеличились на 70 781,8 тыс. рублей или на 8,7%.

Расходы по подразделу 0702 «Общее образование» в 2014 году составили 1 474 736,6 тыс. рублей, что на 7 931,5 тыс. рублей меньше утвержденных решением о бюджете ассигнований на 2014 год. Исполнение бюджета по данному подразделу составило в 2014 году 99,5%.

По сравнению с первоначальными параметрами – 1 372 568,9 тыс. рублей, фактические расходы увеличились на 102 167,7 тыс. рублей по причине повышения в 2014 году оплаты труда педагогических работников с 1 мая 2014 года и с 1 сентября 2014 года, а также в связи с осуществлением мероприятий по проведению капитального, текущего ремонта, ремонта и установки ограждений, ремонта кровель, замены оконных конструкций, выполнению противопожарных мероприятий в общеобразовательных организациях, в соответствии с государственной программой Московской области «Образование Подмосковья» на 2014-2018 г.г. за счет средств Воскресенского муниципального района.

Расходы по подразделу 0706 «Высшее и послевузовское профессиональное образование» в 2014 году не осуществлялись. Бюджетом на 2014 год расходы по данному подразделу не предусматривались. Уточненным бюджетом на 2013 год ассигнования по данной статье расходов утверждены в сумме 210,0 тыс. рублей, фактические расходы не осуществлялись.

Расходы по подразделу 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» в 2014 году составили 18 769,8 тыс. рублей, что на 57,7 тыс. рублей меньше утвержденных решением о бюджете ассигнований на 2014 год. Исполнение составило 99,6% к уточненным плановым назначениям. По сравнению с первоначальными параметрами – 10 016,7 тыс. рублей фактические расходы увеличились на 8 753,1 тыс. рублей или в 1,9 раза.

Причиной невыполнения плановых назначений по данному подразделу в части проведения мероприятий для детей и молодежи, является невозможность проведения отдельных запланированных мероприятий в связи с неблагоприятными погодными условиями и экономией средств на закупку кубков и призов.

В сравнении с показателями 2013 года (20 270,2 тыс. рублей) фактические расходы по данному разделу уменьшились на 1 500,4 тыс. рублей или на 7,4%. Причиной снижения расходов по данному подразделу явилось уменьшение количества детей, нуждающихся в оздоровлении (в 2013 году – 2 892 человека, в 2014 году – 2 517 человек).

Расходы по подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» в 2014 году составили 83 909,2 тыс. рублей, что на 1 523,7 тыс. рублей меньше утвержденных решением о бюджете ассигнований на 2014 год. Исполнение составило 98,2% к уточненным плановым назначениям. По сравнению с первоначальными параметрами – 82 942,2 тыс. рублей, фактические расходы увеличились на 967,0 тыс. рублей или на 1,2%.

Причинами невыполнения плановых назначений по данному подразделу, явились:

– в части реализации мероприятий муниципальной программы «Развитие дошкольного и общего образования Воскресенского муниципального района Московской области на 2012-2014 годы явилась экономия средств, сложившаяся в результате оптимизации цены оказания услуг по итогам проведения конкурсных процедур;

– в части расходов на возмещение части затрат в связи с предоставлением ипотечного кредита и в части расходов на оплату первоначального вноса при получении ипотечного жилищного кредита, привлекаемого в целях приобретения жилого помещения молодым, в возрасте до 35 лет, учителям государственных образовательных организаций Московской области и муниципальных образовательных организаций, за счет средств, перечисленных из федерального бюджета в 2013, в 2014 году в рамках реализации мероприятий муниципальной программы «О поддержке отдельных категорий граждан при улучшении ими жилищных условий на территории Воскресенского муниципального района Московской области с использованием ипотечных жилищных кредитов на 2013-2024 годы» – один из получателей субсидии отказался от получения ипотечного кредита и, соответственно, от возмещения расходов на эти цели, остальным получателям субсидии была произведена выплата субсидии в полном объеме в пределах установленных нормативов.

Исполнение по разделу 0800 «Культура, кинематография» составило 240 042,9 тыс. рублей или 99,7 % к плановым назначениям в последней редакции и 101,2% к первоначально утвержденным ассигнованиям. По отношению к 2013 году расходы на культуру в абсолютном значении увеличились на 107 497,6 тыс. рублей или в 1,8 раза в связи с повышением оплаты труда с 1 мая 2014 года и с 1 сентября 2014 года от 6% до 20% работников социально-культурной сферы.

Расходы по подразделу 0801 «Культура» в 2014 году составили 218 200,9 тыс. рублей (исполнение 99,7% к утвержденным плановым назначениям), что на 634,8 тыс. рублей меньше утвержденных решением о бюджете ассигнований на 2014 год. По сравнению с первоначальными параметрами – 114 644,3 тыс. рублей фактические расходы увеличились на 103 556,6 тыс. рублей.

Расходы по подразделу 0804 «Другие вопросы в области культуры» в 2014 году составили 21 842,0 тыс. рублей, что на 8,0 тыс. рублей меньше утвержденных решением о бюджете ассигнований на 2014 год. По сравнению с первоначальными параметрами – 20 019,6 тыс. рублей, фактические расходы возросли на 1 822,4 тыс. рублей или на 9,1% (расходы на содержание центрального аппарата и централизованной бухгалтерии).

Причиной невыполнения плановых назначений по данному подразделу явилась экономия средств, образовавшаяся в результате снижения цены на товары, работы и услуги при проведении конкурсных процедур.

Исполнение по разделу 0900 «Здравоохранение» составило 182 757,8 тыс. рублей или 96,1% к плановым назначениям и 102,5% к первоначальному плану.

По отношению к 2013 году расходы на здравоохранение уменьшились на 43 088,1 тыс. рублей или на 19,1%, по причине перехода всех учреждений здравоохранения Воскресенского муниципального района на одноканальное финансирование за счет средств ОМС в рамках заключенного Генерального тарифного соглашения.

Расходы по подразделу 0901 «Стационарная медицинская помощь» в 2014 году составили 163 395,6 тыс. рублей или 96,3% к плановым назначениям и 112,0% к первоначальному плану.

По отношению к 2013 году расходы по подразделу 0901 снизились на 18 683,6 тыс. рублей или на 10,3%.

Причинами невыполнения плановых назначений по данному подразделу явились:

– уменьшение числа обратившихся за получением социальной поддержки беременных женщин, кормящих матерей, детей в возрасте до трех лет, а также детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, находящихся в лечебно-профилактических учреждениях, определенных Законом Московской области № 26/2006-ОЗ «О порядке обеспечения полноценным питанием беременных женщин, кормящих матерей, а также детей в возрасте до трех лет в Московской области».

Расходы по подразделу 0902 «Амбулаторная помощь» в 2014 году составили 7 366,9 тыс. рублей, что на 1 145,7 тыс. рублей меньше утвержденных решением о бюджете ассигнований на 2014 год. По сравнению с первоначальными параметрами – 8 486,4 тыс. рублей фактические расходы снизились на 1 119,5 тыс. рублей или на 13,2%.

Причинами невыполнения плановых назначений по данному подразделу явились:

– уменьшение числа обратившихся за получением социальной поддержки беременных женщин, кормящих матерей, детей в возрасте до трех лет, а также детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, находящихся в лечебно-профилактических учреждениях, определенных Законом Московской области № 26/2006-ОЗ «О порядке обеспечения полноценным питанием беременных женщин, кормящих матерей, а также детей в возрасте до трех лет в Московской области»;

– экономия средств, сложившаяся по результатам проведения конкурсных процедур.

Расходы по подразделу 0904 «Скорая медицинская помощь» в 2014 году составили 44,0 тыс. рублей, что соответствует утвержденным плановым назначениям на 2014 год. Первоначальным Решением Совета депутатов «О бюджете Воскресенского муниципального района на 2014 год» расходы подразделу 0904 «Скорая медицинская помощь» запланированы в сумме 500,0 тыс. рублей. По сравнению с первоначальными параметрами (500,0 тыс. рублей) фактические расходы уменьшились на 456,0 тыс. рублей или на 91,2%.

Уменьшение объема бюджетных ассигнований по данному подразделу по сравнению с объемом средств, предусмотренных первоначальным бюджетом, обусловлено сокращением объема выделенных средств на реализацию мероприятий муниципальной программы «Энергоснабжение и повышение энергетической эффективности в бюджетной сфере Воскресенского муниципального района Московской области на 2013-2015 годы».

Расходы по подразделу 0909 «Другие вопросы в области здравоохранения» в 2014 году составили 11 951,3 тыс. рублей, что соответствует утвержденным решением о бюджете ассигнованиям на 2014 год. По сравнению с первоначально утвержденными расходами (23 465,6 тыс. рублей) фактические расходы уменьшились на 11 514,3 тыс. рублей или в 2,0 раза, по причине сокращения объема выделенных ассигнований на мероприятия в рамках реализации муниципальной программы «Развитие здравоохранения Воскресенского муниципального района Московской области на 2014-2016 годы».

Исполнение по разделу 1000 «Социальная политика» составило 168 712,2 тыс. рублей или 96,9 % к плановым назначениям (174 103,0 тыс. рублей). По сравнению с первоначальным планом бюджета (156 184,5 тыс. рублей) расходы на социальную политику увеличились на 12 527,7 тыс. рублей, исполнение составило 108,0%.

По отношению к 2013 году расходы на социальную политику увеличились на 50 914,9 тыс. рублей или на 43,2%.

В 2014 году бюджетные средства были направлены на финансирование следующих расходов в области социальной политики:

– пенсионное обеспечение (1001) – доплаты к пенсиям муниципальных служащих – 7 037,4 тыс. рублей или 100% от уточненных бюджетных ассигнований и 88,7% к первоначальному плану по данным расходам. В сравнении с 2013 годом расходы увеличились на 702,3 тыс. рублей или на 11,1%.

Причиной увеличения расходов по данному подразделу по сравнению с 2013 годом является увеличение числа лиц, имеющих право на получение муниципальной надбавки к пенсии по старости и индексация на 1% должностного оклада специалиста 2 категории.

– социальное обеспечение населения (1003) – 84 463,1 тыс. рублей. Исполнение составило 98,9% от уточненных бюджетных ассигнований и 125,3% от первоначально утвержденных ассигнований.

Исполнение по расходам составило:

– единовременные выплаты Почетным гражданам Воскресенского района – 94,7%, неисполнение обусловлено частично образовавшейся кредиторской задолженностью по перечислению взносов во внебюджетные фонды на выплаты Почетным Гражданам в 2014 году, которая была погашена в 2015 году;

– обеспечение жильем отдельных категорий граждан, установленных Федеральным законом от 12.01.1995 № 5-ФЗ «О ветеранах», в соответствии с Указом Президента РФ от 07.05.2008 № 714 «Об обеспечении жильем ветеранов Великой Отечественной войны 1941-1945 годов» за счет средств местного бюджета – 100,0%;

– расходы на возмещение части затрат молодым учителям при улучшении ими жилищных условий с использованием ипотечных жилищных кредитов – 100,0%;

– обеспечение жильем отдельных категорий граждан, установленных Федеральным законом от 12.01.1995 № 5-ФЗ «О ветеранах» и Федеральным законом от 24.11.1995 № 181-ФЗ «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации» – 66,7%. Неисполнение обусловлено тем, что один ветеран Великой Отечественной войны от предоставления субсидии на обеспечение жильем отказался;

– предоставление жилых помещений отдельным категориям граждан, установленным Федеральным законом от 12.01.1995 № 5-ФЗ «О ветеранах», в соответствии с Указом Президента РФ от 07.05.2008 № 714 «Об обеспечении жильем ветеранов Великой Отечественной войны 1941-1945 годов» за счет субсидии из областного бюджета – 100,0%.

Охрана семьи и детства (1004) – исполнение по данному подразделу составило 77 211,7 тыс. рублей или 94,6% от плановых ассигнований в последней редакции и 95,5% к первоначальному плану по данным расходам. В сравнении с 2013 годом расходы увеличились на 52 749,1 тыс. рублей или в 3,2 раза.

Невыполнение плановых назначений по данному подразделу:

– в части обеспечения переданных государственных полномочий по предоставлению жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений» – 91,3%. Неисполнение обусловлено сложившейся экономией бюджетных средств в результате приобретения квартир для предоставления их детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма, в начале года по более низкой стоимости квадратного метра жилья (47 066 рублей), чем планировалось.

Исполнение по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» составило 186 951,0 тыс. рублей или 62,1% к уточненному плану. К первоначально утвержденным параметрам исполнение составило 109,5%. По отношению к 2013 году расходы на физическую культуру и спорт увеличились на 40 466,6 тыс. рублей, в связи с выделением средств:

– на проектирование и строительство физкультурно-оздоровительных комплексов в рамках долгосрочной целевой программы Московской области «Развитие физической культуры и спорта в Московской области на 2013-2015 годы»;

– на реализацию мероприятий муниципальной программы «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в бюджетной сфере Воскресенского муниципального района Московской области на 2013-2015 годы».

В 2014 году бюджетные средства были направлены на финансирование следующих расходов в области физической культуры и спорта:

– по подразделу «Физическая культура» (1101), исполнение к уточненному плану составило 59,6%, неисполнение обусловлено неполным освоением выделенных из бюджета Московской области средств на проектирование и строительство физкультурно-оздоровительного комплекса с универсальным спортивным залом по адресу: г. Воскресенск, ул. Ломоносова, в связи с затянувшейся процедурой проведения конкурса по выбору генерального подрядчика и, соответственно, заключением муниципального контракта только в июле 2014 года.

– по подразделу «Массовый спорт» (1102), исполнение к уточненному плану составило 99,9%;

– по подразделу «Другие вопросы в области физической культуры и спорта» (1105), исполнение к уточненному плану составило 99,4%.

IV. Исполнение муниципальных программ

Целевые программы являются одним из важнейших инструментов осуществления государственной политики, реализации целей и приоритетных направлений социально-экономического развития района.

В 2014 году постановлениями Администрации Воскресенского муниципального района было утверждено 3 муниципальных программы (далее по тексту – МП).

Ранее постановлениями Администрации Воскресенского муниципального района были утверждены:

– МП «Развитие малого и среднего предпринимательства на 2013-2016 годы» с изменениями и дополнениями (постановление Администрации Воскресенского муниципального района от 18.09.2012 № 2572) .

– МП «Развитие дошкольного и общего образования Воскресенского муниципального района на 2012-2014годы» с изменениями и дополнениями (постановление Администрации Воскресенского муниципального района от 28.06.2012 № 1520) .

– МП «Разработка градостроительной документации Воскресенского муниципального района на 2010-2014 годы» с изменениями и дополнениями (постановление Администрации Воскресенского муниципального района от 09.04.2010 № 645).

– МП «Совершенствование системы информационного обеспечения Муниципального управления Воскресенского муниципального района на 2012-2014 г.г.» с изменениями и дополнениями (постановление Администрации Воскресенского муниципального района от 20.10.2011 № 1940).

– МП «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в бюджетной сфере Воскресенского муниципального района Московской области на 2013-2015 годы» с изменениями и дополнениями (постановление Администрации Воскресенского муниципального района от 20.06.2012 № 1427).

– МП «Повышение качества управления муниципальными финансами Воскресенского муниципального района Московской области на период 2013-2015 годов» с изменениями и дополнениями (постановление Администрации Воскресенского муниципального района от 18.12.2012 № 3356).

– МП «Снижение административных барьеров, повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг на базе многофункционального центра предоставления государственных и муниципальных услуг на территории Воскресенского муниципального района Московской области на 2013-2015 годы» с изменениями и дополнениями (постановление Администрации Воскресенского муниципального района от 25.10.2012 № 2763).

– МП «Развитие физической культуры и спорта в Воскресенском муниципальном районе Московской области на 2013-2015 годы» «Воскресенский район – «Кузница чемпионов» с изменениями и дополнениями (постановление администрации Воскресенского муниципального района Московской области от 27.09.2012 № 2572).

– МП «О поддержке отдельных категорий граждан при улучшении ими жилищных условий на территории Воскресенского муниципального района Московской области с использованием ипотечных жилищных кредитов на 2013-2024 годы» с изменениями и дополнениями (постановление администрации Воскресенского муниципального района Московской области от 11.10.2013 № 2274).

Решением о бюджете Воскресенского муниципального района на 2014 год утверждены расходы по 12 муниципальным программам.

Сведения о финансировании и исполнении МП

(тыс. рублей)

Фактически профинансировано 11 муниципальных программ, на общую сумму 414 803,6 тыс. рублей или 59,4% от утвержденных расходов по бюджету. Доля затрат на муниципальные программы составляет 11,4% от всей суммы расходов, осуществленных в 2014 году.

Общая сумма расходов за счет средств местного бюджета, предусмотренная муниципальными программами, составила 270 697,0 тыс. рублей. В целом в 2014 году по муниципальным программам с учетом изменений вносимых в программные мероприятия, бюджетом предусмотрены ассигнования в объеме 697 874,4 тыс. рублей, или 153,2% от первоначального плана. Финансирование программ из бюджета района в 2014 году составило 414 803,6 тыс. рублей или 59,4% от ассигнований, предусмотренных на финансирование программных мероприятий, предусмотренных паспортами Программ.

Причинами отклонений по использованию средств по МП явились:

– по МП «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в бюджетной сфере Воскресенского муниципального района Московской области на 2013-2015 годы»: невыполнение по проектированию, закупке, установке, приборов учета энергоресурсов в учреждениях бюджетной сферы связано с уточнением сметной документации и объема работ после проведенного предпроектного обследования; невыполнение по проектированию, закупке, установке приборов учета энергоресурсов, замене ламп накаливания на энергоэкономичные осветительные приборы, связано с экономией средств, сложившейся в результате проведения процедур закупок; установка автоматизированного теплового пункта в здании администрации по ул. Советская, 4б перенесена на 2015 год;

– по МП «Повышение качества управления муниципальными финансами Воскресенского муниципального района Московской области на период 2013-2015 годов»: невыполнение мероприятий по внедрению и сопровождению автоматизированной системы управления бюджетным процессом Воскресенского муниципального района связано с тем, что оплата выполненных работ произведена по фактическим выполненным работам. Снижение суммы выполненных работ произошло по причине уменьшения фактически установленных рабочих мест;

– по МП «Снижение административных барьеров, повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг на базе многофункционального центра предоставления государственных и муниципальных услуг на территории Воскресенского муниципального района Московской области на 2013-2015 годы»: невыполнение мероприятий по материально-техническому обеспечению деятельности многофункционального центра предоставления государственных и муниципальных услуг связано с тем, что объемы финансирования планировались при условии функционирования с начала года 21 окна. Однако в течение 2014 года в многофункциональном центре предоставления государственных и муниципальных услуг было открыто только 14 окон, в связи с этим финансирование произведено по фактически сложившимся расходам;

– по МП «Развитие физической культуры и спорта в Воскресенском муниципальном районе Московской области на 2013-2015 годы» «Воскресенский район – «Кузница чемпионов»: невыполнение мероприятий по расходам на приобретение и установку основных средств, оборудования, спортинвентаря, материалов, оборудования для видеосудейства для МУ «СК «Химик» связано с экономией средств, сложившейся в результате проведения процедур закупок; невыполнение мероприятий по проектированию и строительству физкультурно-оздоровительного комплекса с универсальным спортивным залом по адресу: г. Воскресенск, ул. Ломоносова, сложилось по причине финансирования фактически выполненного объема работ;

– по МП «Сохранение и развитие культуры Воскресенского муниципального района на 2014-2016 годы»: невыполнение мероприятий по осуществлению расходов на проведение текущих и капитальных ремонтов муниципальных домов и дворцов культуры обусловлено наличием кредиторской задолженности в размере 418,0 тыс. рублей и экономии от проведения торгов.

– по МП «Развитие малого и среднего предпринимательства на 2013-2016 годы»: невыполнение мероприятий муниципальной программы, финансируемые за счет субсидии из федерального бюджета, обусловлено тем, что по результатам конкурса субсидия была предоставлена субъекту малого и среднего предпринимательства ООО «Фабрика Николь-Пак», которому были компенсированы затраты, фактически произведенные в 2014 году;

– по МП «Развитие дошкольного и общего образования Воскресенского муниципального района на 2012-2014годы»: невыполнение мероприятий по проектно-изыскательским работам и строительству здания дошкольного образовательного учреждения на 80 мест в пос. Белоозерский, ул. Юбилейная, связано с внесением изменений в проектно-сметную документацию в связи увеличением количества мест с 80 до 140; мероприятия по модернизации региональных систем дошкольного образования (строительство дошкольного образовательного учреждения на 250 мест по адресу: г. Воскресенск, ул. Рабочая), финансируемые за счет субсидии из федерального бюджета, не исполнены по причине несоблюдения сроков выполнения строительных работ по данному объекту; невыполнение мероприятий по проектированию и строительству; мероприятия по проектированию и строительству объектов дошкольного образования в соответствии с государственной программой Московской области «Образование Подмосковья на 2014-2018 г.г.», финансируемые за счет субсидии из областного бюджета, связано с несоблюдением сроков выполнения строительных работ дошкольного образовательного учреждения на 250 мест по адресу: г. Воскресенск, ул. Рабочая; невыполнение мероприятий по капитальным вложениям в объекты дошкольного образования в целях ликвидации очередности (строительство здания дошкольного образовательного учреждения на 80 мест в пос. Белоозерский, ул. Юбилейная) связано с внесением изменений в проектно-сметную документацию в связи увеличением количества мест с 80 до 140;

– по МП «О поддержке отдельных категорий граждан при улучшении ими жилищных условий на территории Воскресенского муниципального района Московской области с использованием ипотечных жилищных кредитов на 2013-2024 годы»: невыполнение мероприятий по возмещению части затрат в связи с предоставлением ипотечного кредита за счет средств, перечисленных из федерального бюджета в 2013году и в 2014 году, по оплате первоначального взноса при получении ипотечного жилищного кредита, привлекаемого в целях приобретения жилого помещения молодым, в возрасте до 35 лет, учителям государственных образовательных организаций Московской области и муниципальных образовательных организаций, связано с отказом одного из участников от получения субсидии и приобретением более дешевого жилья.

– по МП «Разработка градостроительной документации Воскресенского муниципального района Московской области на 2010-2014 годы»: невыполнение мероприятий связано с установкой АИС СОГИ на сервере администрации Воскресенского муниципального района и настройкой рабочего места на безвозмездной основе, в связи с чем, мероприятия по реализации программы приостановлены.

V. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности

По состоянию на 01.01.2014 года дебиторская задолженность Воскресенского муниципального района составила (-) 21 078,4 тыс. рублей или 0,7% от кассовых расходов 2013 года.

По состоянию на 01.01.2015 года дебиторская задолженность Воскресенского муниципального района составила (-) 2 581,9 тыс. рублей или 0,07% от кассовых расходов 2014 года, из них:

· по счету 020500000 «Расчеты по доходам» - (-) 21 283,1 тыс. рублей, из них:

– по счету 020551000 «Расчеты по поступлениям от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» – (-)26 053,7 тыс. рублей – остатки средств от межбюджетных трансфертов, полученных из бюджетов других уровней;

– по счету 020541000 «Расчеты с плательщиками сумм принудительного изъятия» – 4 770,6 тыс. рублей – задолженность по штрафам УВД по Воскресенскому муниципальному району в сумме 4 716,9 тыс. рублей и штрафные санкции по исполнению договора по капитальному ремонту муниципальных очистных сооружений с. Конобеево ООО «Тендерс.ФМ» в сумме 53,7 тыс. рублей;

· по счету 020600000 «Расчеты по выданным авансам» – 18 701,4 тыс. рублей, из них:

– по счету 020641000 «Расчеты по авансовым безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям» - 18 550,8 тыс. рублей – перечислены субсидии на иные цели муниципальным учреждениям;

– по счету 020623000 «Расчеты по авансам по коммунальным услугам – 14,0 тыс. рублей – дебиторская задолженность за коммунальные услуги;

– по счету 020626000 «Расчеты по авансам по прочим работам, услугам» – 136,6 тыс. рублей

· по счету 020800000 «Расчеты с подотчетными лицами» – (-)0,2 тыс. рублей.

Просроченная дебиторская задолженность по бюджетной деятельности на 01.01.2015 отсутствует.

Сумма кредиторской задолженности бюджетополучателей по данным бюджетной отчетности на 01.01.2015 г. составила 4 995,6 тыс. рублей, что на 355,5 тыс. рублей больше суммы по состоянию на 01.01.2014 г. (4 640,1 тыс. рублей).

Наибольший удельный вес в общей сумме кредиторской задолженности составила кредиторская задолженность МУ «Управление образования Воскресенского муниципального района Московской области» – 2 452,2 тыс. рублей или 49,1% и МУ «Администрация Воскресенского муниципального района Московской области» – 2 144,8 тыс. рублей или 42,9%.

Из общей суммы кредиторской задолженности:

– текущая задолженность составила 4 995,6 тыс. рублей;

– просроченная задолженность, нереальная к взысканию, отсутствует.

Причиной увеличения уровня кредиторской задолженности является несвоевременное представление документов поставщиками услуг.

VI. Управление муниципальным долгом

По состоянию на 1 января 2014 года муниципальный долг отсутствовал.

В 2014 году заемные средства администрацией района не привлекались, муниципальный долг на 01.01.2015 отсутствует.

Основные показатели, характеризующие муниципальный долг

Воскресенского муниципального района

(тыс. рублей)

В течение 2014 года кредиты от кредитных организаций и от других бюджетов для управления муниципальным долгом не привлекались.

Политика управления муниципальным долгом Воскресенского района в 2014 году строилась по принципу обеспечения принятых на себя обязательств за счет полученных доходов бюджета, без привлечения заимствований.

VII. Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета

Решением Совета Депутатов «О бюджете Воскресенского муниципального района на 2014 год» первоначально было установлено исполнение бюджета района с дефицитом в размере (- 24 477,6 тыс. рублей). Уточнениями, принятыми в 2014 году установлено исполнение бюджета с дефицитом в размере (- 102 941,1 тыс. рублей) или 7,00% от общей суммы доходов без учета безвозмездных поступлений, установленных пунктом 3 статьи 92 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Погашение дефицита бюджета планировалось производить за счет следующих источников:

· Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета в размере 102 941,1 тыс. рублей.

Фактическое исполнение по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета Воскресенского муниципального района сложилось следующим образом:

· Банковский кредит – 0,0 тыс. рублей.

· Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета в размере 78 602,1 тыс. рублей.

В результате при исполнении бюджета сложился дефицит бюджета Воскресенского муниципального района в сумме 78 602,1 тыс. рублей.

Выводы:

По результатам внешней проверки отчета об исполнении бюджета Воскресенского муниципального района за 2014 год, внешней проверки отчетности главных администраторов бюджетных средств Контрольно-счетная палата считает, что отчет об исполнении бюджета Воскресенского муниципального района за 2014 год в представленном виде может быть признан достоверным.

Внешняя проверка исполнения бюджета Воскресенского муниципального района за 2014 год, анализ, проведенный Контрольно-счетной палатой, показал, что основные параметры бюджета Воскресенского муниципального района выполнены. Причины неисполнения бюджетных ассигнований по отдельным разделам и подразделам бюджета Воскресенского муниципального района отражены в Пояснительных записках (форма по ОКУД 0503160), представленных главными распорядителями средств бюджета Воскресенского муниципального района и в отчетной форме «Анализ отчета об исполнении бюджета» (ОКУД 0503164)

На основании изложенного, Контрольно-счетная палата Воскресенского муниципального района считает:

Представленный отчет об исполнении бюджета Воскресенского муниципального района за 2014 год» в целом соответствует нормам действующего бюджетного законодательства.

В связи с чем, предлагаем Совету депутатов Воскресенского муниципального района отчет «Об исполнении бюджета за 2014 год» принять к утверждению с учетом предложений.

Предложения:

1. Администрации Воскресенского муниципального района в полном объеме использовать средства, выделенные на реализацию муниципальных программ.

2. Главным администраторам бюджетных средств (ГАБС), как распорядителям, так и получателям средств – повысить ответственность за своевременное и качественное представление заявок на получение средств в виде межбюджетных трансфертов из бюджета Московской области.

3. Главным распорядителям бюджетных средств не допускать неиспользованных остатков средств межбюджетных трансфертов из бюджета Московской области и средств бюджета Воскресенского муниципального района без объективных причин.

4. Администратору налоговых доходов, поступающих в бюджет Воскресенского муниципального района Московской области, необходимо проводить активную работу, направленную на повышение объемов поступлений и снижению задолженности по платежам, зачисляемым в бюджет Воскресенского муниципального района; усилить работу межведомственной комиссии по мобилизации доходов в бюджет Воскресенского муниципального района, направленную на повышение собираемости налогов и других обязательных платежей в бюджет с целью сокращение размера недоимки по платежам в бюджет.

5. В сфере имущественно-земельных отношений одной из основных задач остается повышение эффективности управления муниципальными предприятиями и муниципальными учреждениями Воскресенского муниципального района, а также увеличение доходной части бюджета от использования и продажи имущества, вовлечение в оборот неиспользуемых земельных участков.

6. При планировании объемов субсидий учитывать имеющийся остаток средств, а также уровень достижения показателей исполнения муниципальных заданий и задач целевых субсидий.

7. Ежегодно осуществлять мониторинг качества муниципальных услуг, предоставляемых подведомственными учреждениями.

8. Принять исчерпывающие меры по сокращению дебиторской и кредиторской задолженности.

Председатель Контрольно-счетной палаты

Воскресенского муниципального района Л.Д. Демина