Документ "Информация о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Сельское поселение Ашитковское» Воскресенского муниципального района Московской области за 1 квартал 2019 года"

Документ "Информация о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Сельское поселение Ашитковское» Воскресенского муниципального района Московской области за 1 квартал 2019 года"

Принявший орган: Контрольно-счетная палата

Документ: Скачать

---

ИНФОРМАЦИЯ

о ходе исполнения бюджета муниципального образования

«Сельское поселение Ашитковское» Воскресенского муниципального района

Московской области

за 1 квартал 2019 года

 

1.     Общие показатели исполнения бюджета поселения

Решением Совета депутатов муниципального образования «Сельское поселение Ашитковское» Воскресенского муниципального района Московской области от 14.12.2018 № 2/16 «О бюджете муниципального образования «Сельское поселение Ашитковское» Воскресенского муниципального района Московской области на 2019 год» утверждены основные характеристики бюджета:

общий объем доходов в сумме 103 286,9 тыс. рублей;

общий объем расходов в сумме 109 194,8 тыс. рублей;

дефицит бюджета в сумме 5 907,9 тыс. рублей.

С учетом изменений и дополнений, вносимых в бюджет на 2019 год в течение 1 квартала 2019 года решениями Совета депутатов муниципального образования «Сельское поселение Ашитковское» Воскресенского муниципального района от 25.01.2019 № 3/1, от 28.02.2019 № 2/2, основные утвержденные параметры местного бюджета характеризуются следующим образом:

общий объем доходов бюджета муниципального образования «Сельское поселение Ашитковское» Воскресенского муниципального района в сумме 107 942,8 тыс. рублей;

общий объем расходов бюджета муниципального образования «Сельское поселение Ашитковское» Воскресенского муниципального района в сумме 117 287,2 тыс. рублей;

дефицит бюджета муниципального образования «Сельское поселение Ашитковское» Воскресенского муниципального района в сумме 9 344,4 тыс. рублей.

Отчет об исполнении бюджета муниципального образования «Сельское поселение Ашитковское» Воскресенского муниципального района за 1 квартал 2018 года утвержден постановлением Главы сельского поселения Ашитковское Воскресенского муниципального района Московской области от 08.04.2019 № 6 «Об утверждении отчета об исполнении бюджета сельского поселения Ашитковское Воскресенского муниципального района Московской области за 1 квартал 2019 года».

Бюджет муниципального образования «Сельское поселение Ашитковское» Воскресенского муниципального района за 1 квартал 2019 года исполнен со следующими показателями:

доходы – 15 464,2 тыс. рублей,

расходы – 14 906,0 тыс. рублей,

превышение доходов над расходами (профицит) – 557,6 тыс. рублей.

Таким образом, при исполнении бюджета муниципального образования «Сельское поселение Ашитковское» Воскресенского муниципального района по доходам 14,3% от уточненного бюджета (107 942,8 тыс. рублей) образовался профицит в объеме 557,6 тыс. рублей.

Предельные объемы финансирования были открыты в объеме 21 780,4 тыс. рублей или 18,6% от уточненного бюджета (117 287,2).

2. Исполнение доходной части бюджета

С учетом изменений и дополнений, вносимых в бюджет на 2019 год в 1 квартале 2019 года, годовые плановые назначения на 01.04.2019 года по доходам сложились в сумме 107 942,8 тыс. рублей.

Фактически за 1 квартал 2019 года в бюджет муниципального образования «Сельское поселение Ашитковское» Воскресенского муниципального района поступило доходов в сумме 15 464,2 тыс. рублей, что составило 14,3% к утвержденным решением Совета депутатов муниципального образования «Сельское поселение Ашитковское» Воскресенского муниципального района Московской области годовым плановым назначениям на 01.04.2019 года.

Из общего объема поступлений в сумме 15 464,2 тыс. рублей (100%) собственные доходы составили 14 791,1 тыс. рублей (95,6%), безвозмездные поступления составили 673,1 тыс. рублей (4,4%).

2.1. Собственные доходы

Основные показатели исполнения доходной части бюджета сельского поселения Ашитковское Воскресенского муниципального района за 1 квартал 2019 года представлены в таблицах 1 и 2.

Таблица 1

Динамика поступления собственных доходов в 2018-2019 годах

тыс. рублей

Наименование доходов	по состоянию на:		Рост (снижение) поступлений 2019 года к уровню 2018 года
	01.04.2018	01.04.2019
Всего, в том числе:	11 622,3	14 791,1	+3 168,8
Налог на доходы физических лиц	2 078,8	5 982,3	+3 903,5
Единый сельскохозяйственный налог	0,5	0,4	-0,1
Налог на имущество физических лиц	517,8	478,0	-39,8
Земельный налог	8 820,7	8 237,0	-583,7
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	126,5	53,5	-73,0
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства	32,0	0,0	-32,0
Прочие неналоговые доходы	46,0	39,9	-6,1

В целом сумма поступивших в бюджет сельского поселения Ашитковское собственных доходов в 1 квартале 2019 года выше поступлений за аналогичный период 2018 года на 3 168,8 тыс. рублей или на 127,3%.

Увеличение поступлений произошло:

- по налогу на доходы физических лиц (+3 903,5 тыс. рублей или в 2,9 раза).

Уменьшение поступлений произошло:

- по единому сельскохозяйственному налогу (-0,1 тыс. рублей или на 20%);

- по налогу на имущество физических лиц (-39,8 тыс. рублей или на 7,7%);

- по земельному налогу (-583,7 тыс. рублей или на 6,6%);

- по доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (-73,0 тыс. рублей или на 57,7%),

- по доходам от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства (-32,0 тыс. рублей),

- по прочим неналоговым доходам (-6,1 тыс. рублей или на 13,3%).

Таблица 2

Исполнение плановых назначений собственных доходов

за 1 квартал 2019 года

 

Наименование доходов	План (утвержденные бюджетные назначения на год), тыс. рублей	Факт (исполнение за 3 месяца), тыс. рублей	Выполнение плана, %
Всего, в том числе:	101 928,9	14 791,1	14,5
Налог на доходы физических лиц	29 737,1	5 982,3	20,1
Единый сельскохозяйственный налог	0,6	0,4	67,4
Налог на имущество физических лиц	9 200,0	478,0	5,2
Земельный налог	62 600,0	8 237,0	13,2
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	227,6	53,5	23,5
Прочие неналоговые доходы	163,6	39,8	24,4

Фактически в бюджет сельского поселения Ашитковское поступили собственные доходы в отчетном периоде в сумме 14 791,1 тыс. рублей, что составило 14,5% от плановых годовых бюджетных назначений (101 928,9 тыс. рублей).

Таким образом, в 1 квартале текущего года в целом по собственным доходам сложился низкий уровень исполнения бюджета сельского поселения Ашитковское.

Следует отметить, что самый низкий уровень поступления доходов в 1 квартале 2019 года сложился:

- по налогу на имущество физических лиц (5,2% от плана);

- по земельному налогу (13,2% от плана).

2.2. Безвозмездные поступления

За 1 квартал 2019 года в бюджет муниципального образования «Сельское поселение Ашитковское» Воскресенского муниципального района безвозмездные поступления исполнены в сумме 673,1 тыс. рублей или 11,2% от плановых годовых бюджетных назначений (6 013,9 тыс. рублей).

Таблица 3

Исполнение плановых назначений безвозмездных поступлений

за 1 квартал 2019 года

 

Наименование доходов	План (утвержденные бюджетные назначения на год), тыс. рублей	Факт (исполнение за 3 месяца), тыс. рублей	Выполнение плана, %
Всего, в том числе:	6 013,9	673,1	11,2
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности	1 389,0	347,3	25,0
Субсидии бюджетам бюджетной системы РФ (межбюджетные субсидии)	3 360,9	-	-
Субвенции бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований	1 264,0	325,0	25,7
Доходы бюджетов бюджетной системы РФ от возврата бюджетами бюджетной системы РФ и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	-	0,9	-

Основную долю безвозмездных поступлений в 2019 году составляют субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные трансферты) – 55,9% от общего объема запланированных безвозмездных поступлений. Фактическое исполнение в 1 квартале 2019 года отсутствует.

Субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации на осуществление первичного воинского учета на территории, где отсутствуют военные комиссариаты, при плане 1 264,0 тыс. рублей, в бюджет сельского поселения Ашитковское поступили в размере 325,0 тыс. рублей (48,3 от общего объема безвозмездных поступлений) или 25,7% от плановых назначений на 2019 год.

Сумма поступивших дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности в 1 квартале 2019 года в бюджет сельского поселения Ашитковское составила 347,3 тыс. рублей (51,6% от общего объема безвозмездных поступлений) или 25,0% от плановых назначений (1 389,0 тыс. рублей).

Доходы бюджетов бюджетной системы РФ от возврата бюджетами бюджетной системы РФ и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет поступили в сумме 0,9 тыс. рублей, что составляет 0,1% от общего объема безвозмездных поступлений. Первоначальным бюджетом на 2019 год доходы от возврата остатков прошлых лет не планировались.

В сравнении с аналогичным периодом прошлого года объем безвозмездных поступлений в 1 квартале 2019 года увеличился в целом на 377,4 тыс. рублей в связи с ростом дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности.

Доля безвозмездных поступлений в общей сумме поступлений в 1 квартале 2019 года составила 4,4%, за аналогичный период прошлого года – 2,5%, что свидетельствует об увеличении поступлений собственных доходов бюджета поселения за 1 квартал 2019 года по сравнению с 1 кварталом 2018 года.

3. Исполнение расходов бюджета

С учетом изменений и дополнений, внесенных в бюджет на 2019 год в 1 квартале 2019 года решениями Совета депутатов муниципального образования «Сельское поселение Ашитковское» Воскресенского муниципального района от 25.01.2019 № 3/1 и от 28.02.2019 № 2/2,годовые плановые бюджетные назначения на 01.04.2019 по расходам сложились в сумме 117 287,2 тыс. рублей.

Исполнение расходной части бюджета за 1 квартал 2019 года составило 12,7% (план: 117 287,2 тыс. рублей, фактически исполнено 14 906,6 тыс. рублей).

В целом не исполнено расходов бюджета на сумму 102 380,6 тыс. рублей.

Выполнение плановых назначений по расходам в 1 квартале 2019 года в разрезе разделов

Таблица 4

Раздел	Утвержденные бюджетные годовые назначения, (тыс. рублей)	Фактически исполнено, (тыс. рублей)	% исполнения
0100 «Общегосударственные вопросы»	19 888,5	2 927,9	14,7
0200 «Национальная оборона»	1 264,0	198,7	15,7
0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»	60,0	-	-
0400«Национальная экономика»	200,0	-	-
0500 «Жилищно – коммунальное хозяйство»	51 999,6	5 509,1	11,2
0700 «Образование»	544,0	100,0	18,4
0800 «Культура, кинематография»	36 100,0	5 377,0	14,9
1000 «Социальная политика»	953,1	152,8	16,0
1100 «Физическая культура и спорт»	6 243,0	641,1	10,3
1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга»	35,0	-	-
Всего	117 287,2	14 906,6	12,7

 

За аналогичный период прошлого года исполнение расходов бюджета составляло 13 404,1 тыс. рублей при плановых назначениях 98 454,3 тыс. рублей (13,6%), т.е. прослеживается снижение исполнения фактических расходов в текущем периоде (12,7%) на 0,9%.

Структура расходов бюджета

Таблица 5

Наименование раздела	Удельный вес (%)
	1 квартал 2018 г.	1 квартал 2019 г.
0100 «Общегосударственные вопросы»	19,5	17,0
0200 «Национальная оборона»	1,4	1,1
0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»	-	-
0400 «Национальная экономика»	-	0,2
0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»	36,3	44,3
0700 «Образование»	0,8	0,4
0800 «Культура, кинематография»	35,6	30,8
1000 «Социальная политика»	1,0	0,8
1100 «Физическая культура и спорт»	5,4	5,4
1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга»	-	-
Всего:	100,0	100,0

 

Таблица 6

Динамика расходов бюджета за 2018-2019 годы

тыс. рублей

Раздел	Факт. исполнение за 1 квартал 2018г.	Факт. исполнение за 1 квартал 2019г.	Отклонение (+,-)
0100 «Общегосударственные вопросы»	2 620,0	2 927,9	+307,9
0200 «Национальная оборона»	185,7	198,7	+13,0
0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»	-	-	-
0400 «Национальная экономика»	-	-	-
0500 «Жилищно – коммунальное хозяйство»	4 862,6	5 509,1	+646,5
0700 «Образование»	105,0	100,0	-5,0
0800 «Культура, кинематография»	4 766,7	5 377,0	+610,3
1000 «Социальная политика»	138,1	152,8	+14,7
1100 «Физическая культура и спорт»	726,0	641,1	-84,9
1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга»	-	-	-
Всего	13 404,1	14 906,6	+1 502,5

Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»

Исполнение по данному разделу, составило 14,7%.

Не исполнено бюджетных ассигнований на сумму 16 960,6 тыс. рублей, в том числе:

По подразделу 0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования», исполнение составило 0,0% при запланированных бюджетных назначениях в сумме 1 379,3 тыс. рублей.

По подразделу 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований», фактическое исполнение составило 17,2%, остаток неиспользованных бюджетных ассигнований – 1 253,7 тыс. рублей.

По подразделу 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» исполнено 20,1%, остаток неиспользованных бюджетных ассигнований – 10 017,1 тыс. рублей.

По подразделу 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» исполнено 25,0%, остаток неиспользованных бюджетных ассигнований – 408,0 тыс. рублей.

По подразделу 0111 «Резервные фонды» исполнение составило 0,0% при запланированных бюджетных назначениях в сумме 100,0 тыс. рублей.

По подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» исполнено 0,2%, остаток неиспользованных бюджетных ассигнований – 2 767,7 тыс. рублей.

Раздел 0200 «Национальная оборона»

Исполнение по разделу «Национальная оборона», подразделу 0203 «Мобилизационная и вневойсковая подготовка» составило 15,7%, при запланированных бюджетных назначениях в сумме 1 264,0 тыс. рублей. Не исполнено бюджетных ассигнований в сумме 1 065,3 тыс. рублей.

Раздел 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

Исполнение по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», подразделу 0314 «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» составило 0,0% при запланированных бюджетных назначениях в сумме 60,0 тыс. рублей.

Раздел 0400 «Национальная экономика»

Исполнение по разделу «Национальная экономика», подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» составило 0,0%, не исполнено бюджетных средств – 200,0 тыс. рублей.

Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

Исполнение по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство», подразделу 0503 «Благоустройство» составило 10,6%, остаток неиспользованных бюджетных ассигнований составил 46 490,5 тыс. рублей.

Раздел 0700 «Образование»

Исполнение по разделу «Образование», подразделу 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» составило 18,4% от годового плана, остаток неиспользованных бюджетных ассигнований – 444,0 тыс. рублей.

Раздел 0800 «Культура и кинематография»

Исполнение по разделу «Культура и кинематография», подразделу 0801 «Культура» составило 14,9%, остаток неиспользованных бюджетных ассигнований – 30 723,0 тыс. рублей.

Раздел 1000 «Социальная политика»

Исполнение по разделу «Социальная политика», подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение» составило 16,0%, остаток неиспользованных бюджетных ассигнований – 800,3 тыс. рублей.

Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»

Исполнение по разделу «Физическая культура и спорт», подразделу 1101 «Физическая культура» составило 10,3%, остаток неиспользованных бюджетных ассигнований – 5 601,9 тыс. рублей.

Раздел 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга»

По данному разделу запланировано 35,0 тыс. рублей, исполнение в 1 квартале 2019 года составило 0,0%.

 

 

Аудитор

Контрольно-счетной палаты

Воскресенского муниципального района                                          Е.В.Абрамова