Принявший орган: Контрольно-счетная палата
Документ: Скачать
ИНФОРМАЦИЯ
о ходе исполнения бюджета муниципального образования
«Сельское поселение Фединское»
Воскресенского муниципального района Московской области
за 1 квартал 2019 года
1. Общие показатели исполнения бюджета поселения
Решением Совета депутатов муниципального образования «Сельское поселение Фединское» Воскресенского муниципального района Московской области от 19.12.2018 № 317/54 «Об утверждении бюджета муниципального образования «Сельское поселение Фединское» Воскресенского муниципального района Московской области на 2019 год» утверждены основные характеристики бюджета:
общий объем доходов в сумме 70 192,4 тыс. рублей;
общий объем расходов в сумме 76 778,6 тыс. рублей;
дефицит бюджета в сумме 6 586,2 тыс. рублей.
С учетом изменений и дополнений, вносимых в бюджет на 2019 год в течение 1 квартала 2019 года решением Совета депутатов муниципального образования «Сельское поселение Фединское» от 30.01.2019 № 333/57, от 27.03.2019 № 343/59, основные утвержденные параметры местного бюджета характеризуются следующим образом:
общий объем доходов бюджета муниципального образования «Сельское поселение Фединское» в сумме 71 203,4 тыс. рублей;
общий объем расходов бюджета муниципального образования «Сельское поселение Фединское» в сумме 97 726,5 тыс. рублей;
дефицит бюджета муниципального образования «Сельское поселение Фединское» в сумме 26 523,1 тыс. рублей.
Отчет об исполнении бюджета муниципального образования «Сельское поселение Фединское» за 1 квартал 2019 года утвержден распоряжением Главы муниципального образования «Сельское поселение Фединское» от 25.04.2019 № 20 «Об утверждении сведений о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Сельское поселение Фединское» Воскресенского муниципального района Московской области и о численности муниципальных служащих администрации, работников муниципальных учреждений за 1 квартал 2019 года».
Бюджет муниципального образования «Сельское поселение Фединское» за 1 квартал 2019 года исполнен со следующими показателями:
доходы – 16 761,0 тыс. рублей,
расходы – 13 572,1 тыс. рублей,
превышение доходов над расходами (профицит) – 3 188,9 тыс. рублей.
Таким образом, при исполнении бюджета муниципального образования «Сельское поселение Фединское» по доходам 23,5% от уточненного бюджета образовался профицит в объеме 3 188,9 тыс. рублей.
Предельные объемы финансирования были открыты в объеме 16 841,3 тыс. рублей или 23,7% от уточненного бюджета.
2. Исполнение доходной части бюджета
С учетом изменений и дополнений, вносимых в бюджет на 2019 год в 1 квартале 2019 года, годовые плановые назначения на 01.04.2019 года по доходам сложились в сумме 71 203,4 тыс. рублей.
Фактически за 1 квартал 2019 года в бюджет муниципального образования «Сельское поселение Фединское» поступило доходов в сумме 16 761,0 тыс. рублей, что составило 23,5% к утвержденным решением Совета депутатов муниципального образования «Сельское поселение Фединское» годовым плановым назначениям на 01.04.2019 года.
Из общего объема поступлений в сумме 16 761,0 тыс. рублей (100%) собственные доходы составили 16 283,3 тыс. рублей (97,1%), безвозмездные поступления составили 477,7 тыс. рублей (2,9%).
2.1. Собственные доходы
Основные показатели исполнения доходной части бюджета муниципального образования «Сельское поселение Фединское» за 1 квартал 2019 года представлены в таблицах 1 и 2.
Таблица 1
Динамика поступления собственных доходов в 2018-2019 годах
тыс. рублей
Наименование доходов |
По состоянию на: |
Рост (снижение) поступлений 2019 года к уровню 2018 года |
|
01.04.2018 |
01.04.2019 |
(+/-) |
|
Всего, в том числе: |
15 070,8 |
16 283,3 |
+1 212,5 |
Налог на доходы физических лиц |
2 874,3 |
6 106,9 |
+3 232,6 |
Единый сельскохозяйственный налог |
0,0 |
69,1 |
+69,1 |
Налог на имущество физических лиц |
175,9 |
259,3 |
+83,4 |
Земельный налог |
12 026,6 |
9 753,8 |
-2 272,8 |
Доходы от задолженности и перерасчетов по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам |
- 22,6 |
0,6 |
+23,2 |
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности |
2,4 |
0,1 |
-2,3 |
Прочие доходы от компенсации затрат бюджетов сельских поселений |
14,2 |
6,5 |
-7,7 |
Штрафы, санкции, возмещение ущерба |
0,0 |
2,2 |
+2,2 |
Прочие неналоговые доходы |
0,0 |
84,8 |
+84,8 |
В целом сумма поступивших в бюджет муниципального образования «Сельское поселение Фединское» собственных доходов за 1 квартал 2019 года выше поступлений за аналогичный период 2018 года на 1 212,5 тыс. рублей или 8,05%.
Увеличение поступлений произошло:
- по налогу на доходы физических лиц (+3 232,6 тыс. рублей или более чем в 2 раза);
- по единому сельскохозяйственному налогу (+69,1 тыс. рублей), первоначальным и уточненным бюджетом на 2019 год единый сельскохозяйственный налогу не планировался;
- по налогу на имущество физических лиц (+83,4 тыс. рублей или более чем в 1,5 раза);
- штрафы, санкции, возмещение ущерба (+2,2 тыс. рублей), первоначальным и уточненным бюджетом на 2019 год не планировались;
- прочие неналоговые доходы (+84,8 тыс. рублей), первоначальным и уточненным бюджетом на 2019 год прочие неналоговые доходы не планировались.
Уменьшение поступлений произошло:
- по земельному налогу (-2 272,8 тыс. рублей или на 19,0%);
- по доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (-2,3 тыс. рублей). Первоначальным и уточненным бюджетом на 2019 год доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, не планировались;
- по доходам от компенсации затрат бюджетов сельских поселений (-7,7 тыс. рублей или на 54,2%).
Таблица 2
Исполнение плановых назначений собственных доходов
за 1 квартал 2019 года
тыс. рублей
Наименование доходов |
План (утвержденные бюджетные назначения на год) |
Факт (исполнение за 1 квартал)
|
Выполнение плана, % |
Всего, в т.ч. |
69 355,4 |
16 283,3 |
23,5 |
Налог на доходы физических лиц |
25 975,4 |
6 106,9 |
23,5 |
Единый сельскохозяйственный налог |
0,0 |
69,1 |
- |
Налог на имущество физических лиц |
3 850,0 |
259,3 |
6,7 |
Земельный налог |
39 500,0 |
9 753,8 |
24,7 |
Доходы от задолженности и перерасчетов по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам |
0,0 |
0,6 |
- |
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности |
0,0 |
0,1 |
- |
Прочие доходы от компенсации затрат бюджетов сельских поселений |
30,0 |
6,5 |
21,7 |
Штрафы, санкции, возмещение ущерба |
0,0 |
2,2 |
- |
Прочие неналоговые доходы |
0,0 |
84,8 |
- |
Фактически в отчетном периоде в бюджет муниципального образования «Сельское поселение Фединское» поступили собственные доходы в сумме 16 283,3 тыс. рублей, что составило 23,5% от плановых годовых бюджетных назначений (69 355,4 тыс. рублей).
В целом по собственным доходам за 1 квартал текущего года сложился высокий уровень исполнения бюджета муниципального образования «Сельское поселение Фединское».
2.2. Безвозмездные поступления
За 1 квартал 2019 года в бюджет муниципального образования «Сельское поселение Фединское» Воскресенского муниципального района безвозмездные поступления исполнены в сумме 477,7 тыс. рублей или 25,9% от плановых годовых бюджетных назначений (1 848,0 тыс. рублей).
Таблица 3
Исполнение плановых назначений безвозмездных поступлений
за 1 квартал 2019 года
тыс. рублей
Наименование доходов |
План (утвержденные бюджетные назначения на год) |
Факт (исполнение за 1 квартал) |
Выполнение плана, % |
Всего, в том числе: |
1 848,0 |
477,7 |
25,9 |
Дотации бюджетам сельских поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности |
1 032,0 |
258,0 |
25,0 |
Субвенции бюджетам на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты |
316,0 |
80,0 |
25,3 |
Иные межбюджетные трансферты |
500,0 |
0,0 |
- |
Доходы бюджетов бюджетной системы РФ от возврата бюджетами бюджетной системы РФ и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет |
0,0 |
139,7 |
- |
Основную долю безвозмездных поступлений за 1 квартал 2019 года составили дотации бюджетам сельских поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности – 54,0% от общего объема безвозмездных поступлений в сумме 258,0 тыс. рублей или 25,0% от плановых назначений на 2019 год.
Субвенции бюджетам на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, при плане 316,0 тыс. рублей, в бюджет сельского поселения Фединское в 1 квартале 2019 года поступили в размере 80,0 тыс. рублей или 25,3% от плановых назначений на 2019 год.
В сравнении с аналогичным периодом прошлого года объем безвозмездных поступлений в 1 квартале 2019 года увеличился в целом на 42,1 тыс. рублей или на 9,7%.
3. Исполнение расходов бюджета
С учетом изменений и дополнений, внесенных в бюджет на 2019 год в 1 квартале 2019 года решением Совета депутатов муниципального образования «Сельское поселение Фединское» от 30.01.2019 № 333/57, от 27.03.2019 № 343/59, годовые плановые бюджетные назначения на 01.04.2019 по расходам сложились в сумме 97 726,5 тыс. рублей.
Исполнение расходной части бюджета за 1 квартал 2019 года составило 13,9% (план: 97 726,5 тыс. рублей, фактически исполнено 13 572,1 тыс. рублей).
В целом не исполнено расходов бюджета на сумму 84 154,4 тыс. рублей.
Таблица 4
Выполнение плановых назначений по расходам
за 1 квартал 2019 года
тыс. рублей
Раздел |
Утвержденные бюджетные годовые назначения |
Фактически исполнено |
% исполнения |
0100 «Общегосударственные вопросы» |
20 609,4 |
2 325,7 |
11,3 |
0200 «Национальная оборона» |
316,0 |
51,4 |
16,3 |
0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» |
200,0 |
0,0 |
- |
0500 «Жилищно – коммунальное хозяйство» |
32 989,4 |
4 329,5 |
13,1 |
0700 «Образование» |
300,0 |
0,0 |
- |
0800 «Культура, кинематография» |
36 339,2 |
5 803,3 |
16,0 |
1000 «Социальная политика» |
1 103,7 |
267,9 |
24,3 |
1100 «Физическая культура и спорт» |
5 680,8 |
794,3 |
14,0 |
1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» |
188,0 |
0,0 |
- |
Всего: |
97 726,5 |
13 572,1 |
13,9 |
За аналогичный период прошлого года исполнение расходов бюджета составляло 12 324,4 тыс. рублей при плановых назначениях 69 551,0 тыс. рублей (17,7%), т.е. прослеживается уменьшение исполнения фактических расходов в текущем периоде (13,9%) на 3,8%.
Структура расходов бюджета
Таблица 5
Наименование раздела |
Удельный вес (%) |
|
1 квартал 2018 г. |
1 квартал 2019 г. |
|
0100 «Общегосударственные вопросы» |
19,1 |
17,1 |
0200 «Национальная оборона» |
0,4 |
0,4 |
0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» |
- |
- |
0500 «Жилищно – коммунальное хозяйство» |
25,6 |
31,9 |
0700 «Образование» |
- |
- |
0800 «Культура, кинематография» |
46,8 |
42,7 |
1000 «Социальная политика» |
1,8 |
2,0 |
1100 «Физическая культура и спорт» |
6,3 |
5,9 |
1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» |
- |
- |
Всего: |
100,0 |
100,0 |
Таблица 6
Динамика расходов бюджета за 2018-2019 годы
тыс. рублей
Раздел |
Фактическое исполнение за 1 квартал 2018 г.
|
Фактическое исполнение за 1 квартал 2019 г.
|
Отклонение (+,-) |
0100 «Общегосударственные вопросы» |
2 360,0 |
2 325,7 |
-34,3 |
0200 «Национальная оборона» |
47,3 |
51,4 |
4,1 |
0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» |
- |
- |
- |
0500 «Жилищно – коммунальное хозяйство» |
3 159,0 |
4 329,5 |
1 170,5 |
0700 «Образование» |
- |
- |
- |
0800 «Культура, кинематография» |
5 765,3 |
5 803,3 |
38,0 |
1000 «Социальная политика» |
219,0 |
267,9 |
48,9 |
1100 «Физическая культура и спорт» |
773,8 |
794,3 |
20,5 |
1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» |
- |
- |
- |
Всего: |
12 324,4 |
13 572,1 |
1 247,7 |
Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»
Исполнение по данному разделу, составило 17,1%.
Не исполнено бюджетных ассигнований на сумму 18 283,7 тыс. рублей, в том числе:
По подразделу 0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования», фактическое исполнение составило 18,3% от годового плана, остаток неиспользованных бюджетных ассигнований – 1 280,9 тыс. рублей.
По подразделу 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований», фактическое исполнение составило 18,5%, остаток неиспользованных бюджетных ассигнований – 1 212,1 тыс. рублей.
По подразделу 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» исполнено 16,4%, остаток неиспользованных бюджетных ассигнований – 8 551,7 тыс. рублей.
По подразделу 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» исполнено 25,1%, остаток неиспользованных бюджетных ассигнований – 221,0 тыс. рублей.
По подразделу 0107 «Обеспечение проведения выборов и референдумов» не исполнено бюджетных ассигнований – 666,0 тыс. рублей, фактическое исполнение составило 0,0%.
По подразделу 0111 «Резервные фонды» не исполнено бюджетных ассигнований – 100,0 тыс. рублей, фактическое исполнение составило 0,0%.
По подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» исполнено 0,3%, остаток неиспользованных бюджетных ассигнований – 6 252,0 тыс. рублей.
Раздел 0200 «Национальная оборона»
Исполнение по данному разделу составило 16,3%, при запланированных бюджетных назначениях в сумме 316,0 тыс. рублей. Не исполнено бюджетных ассигнований в сумме 264,6 тыс. рублей.
Раздел 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»
Исполнение по данному разделу, составило 0,0%.
По подразделу 0314 «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» остались неиспользованные средства в сумме 200,0 тыс. рублей.
Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»
Исполнение по данному разделу, составило 13,1%.
По подразделу 0503 «Благоустройство» исполнение составило 13,1%, остаток неиспользованных бюджетных ассигнований составил 28 659,9 тыс. рублей.
Раздел 0700 «Образование»
Общее исполнение по данному разделу составило 0,0%.
По подразделу 0707 «Молодежная политика» остались неиспользованные средства в сумме 300,0 тыс. рублей.
Раздел 0800 «Культура и кинематография»
Исполнение по данному разделу составило – 16,0%.
По подразделу 0801 «Культура» – исполнение составило 16,0%, не исполнено бюджетных ассигнований – 30 535,9 тыс. рублей.
Раздел 1000 «Социальная политика»
В целом по данному разделу исполнение составило 24,3%, не исполнено бюджетных ассигнований – 835,8 тыс. рублей, а именно:
Исполнение по подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение» составило 24,3% при запланированных назначениях 1 103,7 тыс. рублей.
Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»
Исполнение по данному разделу составило – 14,0%.
По подразделу 1101 «Физическая культура» – исполнение бюджетных ассигнований, составило 14,0%. Не исполнены бюджетные ассигнования в сумме 4 886,5 тыс. рублей.
Раздел 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга»
По данному разделу запланировано 188,0 тыс. рублей, исполнение за 1 квартал 2019 года составило 0,0%.
Аудитор
Контрольно-счетной палаты
Воскресенского муниципального района Е.В. Абрамова