Принявший орган: Контрольно-счетная палата
Документ: Скачать
ИНФОРМАЦИЯ
о ходе исполнения бюджета муниципального образования
«Городское поселение им. Цюрупы» Воскресенского муниципального района
Московской области за 1 квартал 2019 года
1. Общие показатели исполнения бюджета поселения
Решением Совета депутатов городского поселения им. Цюрупы Воскресенского муниципального района от 26.12.2018 № 183/42 «Об утверждении бюджета муниципального образования «Городское поселение им. Цюрупы» Воскресенского муниципального района Московской области на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов» утверждены основные характеристики бюджета на 2019 год:
общий объем доходов в сумме 81 463,7 тыс. рублей;
общий объем расходов в сумме 81 465,7 тыс. рублей;
дефицит бюджета в сумме 2,0 тыс. рублей.
На погашение дефицита бюджета муниципального образования «Городское поселение им. Цюрупы» Воскресенского муниципального района в 2019 году направляются поступления из источников финансирования дефицита бюджета в сумме 2,0 тыс. рублей, в том числе за счет получения кредитов от кредитных организаций бюджетам муниципальных образований в валюте Российской Федерации.
С учетом изменений и дополнений, вносимых в бюджет в течение 1 квартала 2019 года решением Совета депутатов городского поселения им. Цюрупы от 31.01.2019 №184/43, основные утвержденные параметры бюджета городского поселения им. Цюрупы на 2019 год характеризуются следующим образом:
общий объем доходов в сумме 138 180,3 тыс. рублей;
общий объем расходов в сумме 139 828,2 тыс. рублей;
дефицит бюджета в сумме 1 647,9 тыс. рублей.
Отчет об исполнении бюджета городского поселения им. Цюрупы за 1 квартал 2019 года утвержден распоряжением Главы городского поселения им. Цюрупы Воскресенского муниципального района Московской области от 08.04.2019 № 11-р «Об утверждении сведений о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Городское поселение им. Цюрупы» Воскресенского муниципального района Московской области и о численности муниципальных служащих администрации, работников муниципальных учреждений за 1 квартал 2019 года».
Бюджет городского поселения им. Цюрупы за 1 квартал 2019 года исполнен со следующими показателями:
доходы – 12 424,2 тыс. рублей,
расходы – 7 016,4 тыс. рублей,
превышение доходов над расходами (профицит) – 5 407,8 тыс. рублей.
Таким образом, при исполнении бюджета городского поселения им. Цюрупы по расходам на 5,0% от уточненного бюджета (139 828,2 тыс. рублей) образовался профицит в объеме 5 861,4 тыс. рублей.
Предельные объемы финансирования были открыты в объеме 7 074,9 тыс. рублей или 5,1% от уточненного бюджета.
2. Исполнение доходной части бюджета
С учетом изменений и дополнений, вносимых в бюджет 2019 года в 1 квартале 2019 года, годовые плановые назначения на 01.04.2019 года по доходам сложились в сумме 138 180,3 тыс. рублей.
Фактически за 1 квартал 2019 года в бюджет городского поселения им. Цюрупы поступило доходов в сумме 12 424,2 тыс. рублей, что составляет 9,0% к утвержденным решением Совета депутатов городского поселения им. Цюрупы годовым плановым назначениям на 01.04.2019 года.
Из общего объема поступлений в сумме 12 424,2 тыс. рублей (100,0%) собственные доходы составили 3 838,8 тыс. рублей (30,9%), безвозмездные поступления составили 8 585,4 тыс. рублей (69,1%).
2.1. Собственные доходы
Основные показатели исполнения доходной части бюджета городского поселения им. Цюрупы за 1 квартал 2019 года представлены в таблицах 1 и 2.
Таблица 1
Динамика поступления собственных доходов в 2018-2019 годах
тыс. рублей
Наименование доходов |
по состоянию на: |
Рост (снижение) поступлений 2019 года к уровню 2018 года |
|
01.04.2018 |
01.04.2019 |
(+/-) |
|
Всего, в том числе: |
3 918,9 |
3 838,8 |
-80,1 |
Налог на доходы физических лиц |
1 187,5 |
1 177,8 |
-9,7 |
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ |
616,6 |
773,1 |
+156,5 |
Налог на имущество физических лиц |
165,7 |
116,3 |
-49,4 |
Земельный налог |
875,2 |
980,4 |
+105,2 |
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности |
566,2 |
500,1 |
-66,1 |
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
507,7 |
300,3 |
-207,4 |
Прочие неналоговые доходы (невыясненные поступления) |
0,0 |
-9,2 |
-9,2 |
В целом сумма поступивших в бюджет городского поселения им. Цюрупы собственных доходов за 1 квартал 2019 года ниже поступлений за аналогичный период 2018 года на 310,6 тыс. рублей или на 2,1%.
Увеличение поступлений произошло:
- по налогам на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (+156,5 тыс. рублей или на 25,4%);
- по земельному налогу (+105,2 тыс. рублей или на 12,0%).
Уменьшение поступлений произошло:
- по налогу на доходы физических лиц (-9,7 тыс. рублей или на 0,8%);
- по налогу на имущество физических лиц (-49,4 тыс. рублей или на 29,8%);
- по доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (-66,1 тыс. рублей или 11,7%),
- по доходам от продажи материальных и нематериальных активов (-207,4 тыс. рублей или на 40,9%).
- по прочим неналоговым доходам на 9,2 тыс. рублей (в аналогичном периоде 2018 года невыясненные поступления отсутствовали).
Таблица 2
Исполнение плановых назначений собственных доходов
за 1 квартал 2019 года
тыс. рублей
Наименование доходов |
План (утвержденные бюджетные назначения на год) |
Факт (исполнение за 1 квартал) |
Выполнение плана, % |
Всего, в том числе: |
25 556,9 |
3 838,8 |
14,7 |
Налог на доходы физических лиц |
7 519,0 |
1 177,8 |
13,4 |
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации |
2 898,0 |
773,1 |
25,1 |
Налог на имущество физических лиц |
2 100,0 |
116,3 |
7,5 |
Земельный налог |
10 125,0 |
980,4 |
8,7 |
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности |
2 075,3 |
500,1 |
24,9 |
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
839,6 |
300,3 |
63,5 |
Прочие неналоговые доходы (невыясненные поступления) |
- |
-9,2 |
- |
Фактически в отчетном периоде в бюджет городского поселения им. Цюрупы поступили собственные доходы в сумме 3 838,8 тыс. рублей, что составило 15,0% от плановых годовых бюджетных назначений (25 556,9 тыс. рублей).
Таким образом, в 1 квартале текущего года, в целом по собственным доходам сложился низкий уровень поступлений в бюджет городского поселения им. Цюрупы.
Следует отметить, что самый низкий уровень поступления доходов за 1 квартал 2018 года сложился:
- от налога на имущество физических лиц (5,5% от плана);
- от земельного налога (9,7% от плана).
2.2 Безвозмездные поступления
За 1 квартал 2019 года в бюджет городского поселения им. Цюрупы безвозмездные поступления поступили в сумме 8 585,4 тыс. рублей или 7,6% от плановых годовых бюджетных назначений.
Таблица 3
Исполнение плановых назначений безвозмездных поступлений
за 1 квартал 2019 года
тыс. рублей
Наименование доходов |
План (утвержденные бюджетные назначения на год) |
Факт (исполнение за 1 квартал) |
Выполнение плана, % |
Всего, в том числе: |
112 623,4 |
8 585,4 |
7,6 |
Дотации бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований |
29 061,0 |
7 265,3 |
25,0 |
Межбюджетные субсидии |
83 068,9 |
1 063,6 |
1,3 |
Субвенции бюджетам бюджетной системы РФ |
316,0 |
79,0 |
25,0 |
Иные межбюджетные трансферты |
- |
- |
- |
Доходы бюджетов бюджетной системы РФ от возврата бюджетами бюджетной системы РФ и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет |
177,5 |
177,5 |
100,0 |
Основную долю безвозмездных поступлений за 1 квартал 2019 года составили дотации бюджетам городских поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности – 84,6% от общего объема безвозмездных поступлений.
Объем дотации бюджетам городских поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности в бюджет городского поселения им. Цюрупы составил 7 265,3 тыс. рублей или 25,0% от плановых назначений.
Межбюджетные субсидии первоначальным бюджетом на 2019 год не планировались, в результате внесения изменений в бюджет городского поселения им. Цурюпы в 1 квартале 2019 показатель по данному доходу составил 83 068,9 тыс. рублей. Исполнение составило 1 063,6 рублей (12,4% в общем объеме безвозмездных поступлений за 1 квартал 2019 года).
Субвенции бюджетам городских поселений на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, при плане 316,0 тыс. рублей, в бюджет городского поселения им. Цюрупы за 1 квартал 2019 года поступили в размере 79,0 тыс. рублей или 25,0% от плановых назначений на 2019 год.
Доходы бюджетов бюджетной системы РФ от возврата бюджетами бюджетной системы РФ и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет первоначальным бюджетом на 2019 год не планировались, в результате внесения изменений в бюджет городского поселения им. Цурюпы в 1 квартале 2019 года показатель по данному доходу составил 177,5 тыс. рублей. Исполнение за 1 квартал 2019 года составило 100,0%.
В сравнении с аналогичным периодом прошлого года объем безвозмездных поступлений в целом за 1 квартал 2019 года уменьшился на 30,1% (на 3 703,3 тыс. рублей).
Доля безвозмездных поступлений в общей сумме поступлений за 1 квартал 2019 года составила 69,1%, за аналогичный период прошлого года – 75,8%.
Из вышеизложенного следует, что бюджет городского поселения им. Цюрупы является дотационным, доля собственных доходов составляет 30,9%, доля безвозмездных поступлений 69,1%, что свидетельствует о необеспеченности расходных обязательств собственными доходами.
3. Исполнение расходов бюджета
С учетом изменений и дополнений, вносимых в бюджет 2019 года в течение 1 квартала 2019 года решениями Совета депутатов городского поселения им. Цюрупы Воскресенского муниципального района, годовые плановые назначения на 01.04.2019 по расходам сложились в сумме 139 828,2 тыс. рублей.
Исполнение расходной части бюджета за 1 квартал 2019 года составило 5,0% (7 016,4 тыс. рублей). В целом не исполнено расходов бюджета на сумму 132 811,8 тыс. рублей.
Таблица 4
Выполнение плановых назначений по расходам за 1 квартал 2019 года
в разрезе разделов
тыс. рублей
Раздел |
Утвержденные бюджетные годовые назначения |
Фактически исполнено |
% исполнения |
0100 «Общегосударственные вопросы» |
13 457,3 |
2 287,4 |
17,0 |
0200 «Национальная оборона» |
316,0 |
51,7 |
16,4 |
0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» |
513,5 |
83,4 |
16,3 |
0400 «Национальная экономика» |
16 798,0 |
127,0 |
0,8 |
0500 «Жилищно – коммунальное хозяйство» |
16 431,5 |
1 221,3 |
7,4 |
0700 «Образование» |
30,0 |
- |
- |
0800 «Культура, кинематография» |
84 316,5 |
2 661,3 |
3,2 |
1000 «Социальная политика» |
561,1 |
136,2 |
24,3 |
1100 «Физическая культура и спорт» |
7 404,0 |
448,1 |
6,1 |
1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» |
0,2 |
- |
- |
Всего |
139 828,1 |
7 016,4 |
5,0 |
За аналогичный период прошлого года исполнение расходов бюджета составляло 10 346,1 тыс. рублей при плановых назначениях 153 432,9 тыс. рублей (6,7%), что свидетельствует об уменьшении исполнения фактических расходов в текущем периоде (5,0%) на 1,7%.
Таблица 5
Структура расходов бюджета
Наименование раздела |
Удельный вес (%) |
|
1 квартал 2018 г. |
1 квартал 2019 г. |
|
0100 «Общегосударственные вопросы» |
19,9 |
32,6 |
0200 «Национальная оборона» |
0,4 |
0,7 |
0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» |
0,7 |
1,2 |
0400 «Национальная экономика» |
7,8 |
1,8 |
0500 «Жилищно – коммунальное хозяйство» |
12,6 |
17,4 |
0700 «Образование» |
- |
- |
0800 «Культура, кинематография» |
53,2 |
37,9 |
1000 «Социальная политика» |
1,1 |
2,0 |
1100 «Физическая культура и спорт» |
4,3 |
6,4 |
Всего: |
100,0 |
100,0 |
Таблица 6
Динамика расходов бюджета за 2018-2019 годы
тыс. рублей
Раздел |
Факт. исполнение за 1 квартал 2018 г. |
Факт. исполнение за 1 квартал 2019 г. |
Отклонение (+,-)
|
0100 «Общегосударственные вопросы» |
2 061,5 |
2 287,4 |
+225,9 |
0200 «Национальная оборона» |
47,3 |
51,7 |
+4,4 |
0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» |
74,6 |
83,4 |
+8,8 |
0400 «Национальная экономика» |
806,6 |
127,0 |
-679,6 |
0500 «Жилищно – коммунальное хозяйство» |
1 300,8 |
1 221,3 |
-79,5 |
0700 «Образование» |
- |
- |
- |
0800 «Культура, кинематография» |
5 500,1 |
2 661,3 |
-2 838,8 |
1000 «Социальная политика» |
111,3 |
136,2 |
+24,9 |
1100 «Физическая культура и спорт» |
443,9 |
448,1 |
+4,2 |
Всего: |
10 346,1 |
7 016,4 |
-3 329,7 |
Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»
Исполнение по данному разделу, составило 17,0%.
Не исполнено бюджетных ассигнований на сумму 11 169,9 тыс. рублей, в том числе:
По подразделу 0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования», фактическое исполнение составило 28,1% от годового плана, остаток неиспользованных бюджетных ассигнований – 1 166,0 тыс. рублей.
По подразделу 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований», фактическое исполнение составило 16,1%, остаток неиспользованных бюджетных ассигнований – 1 219,2 тыс. рублей.
По подразделу 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» исполнено 16,6%, осталось неиспользованных бюджетных ассигнований – 7 488,5 тыс. рублей.
По подразделу 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» не исполнено бюджетных ассигнований – 154,5 тыс. рублей, фактическое исполнение составило 25,0%.
По подразделу 0107 «Обеспечение проведения выборов и референдумов» не исполнено бюджетных ассигнований – 482,0 тыс. рублей, фактическое исполнение составило 0,0%.
По подразделу 0111 «Резервные фонды» не исполнено бюджетных ассигнований – 50,0 тыс. рублей, фактическое исполнение составило 0,0%.
По подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» исполнено 9,2%, осталось неиспользованных средств в размере 609,7 тыс. рублей.
Раздел 0200 «Национальная оборона»
Исполнение по данному разделу составило 16,4%, при запланированных бюджетных назначениях в сумме 316,0 тыс. рублей. Не исполнено бюджетных ассигнований в сумме 264,3 тыс. рублей.
Раздел 0300 «Национальная безопасность и
правоохранительная деятельность»
Исполнение по данному разделу, составило 16,3%.
По подразделу 0309 «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» остались неиспользованные средства в сумме 330,17 тыс. рублей, фактическое исполнение составило 20,2%.
По подразделу 0314 «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» исполнение составило 0,0%, остаток неиспользованных бюджетных ассигнований составил 100,0 тыс. рублей.
Раздел 0400 «Национальная экономика»
Исполнение по данному разделу, составило 0,8%.
По подразделу 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» исполнение составило 0,8%, не исполнено средств на сумму 16 496,0 тыс. рублей.
По подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» исполнение составило 1,1%, остаток неиспользованных бюджетных ассигнований составил 175,0 тыс. рублей.
Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»
Исполнение по данному разделу, составило 7,4%.
По подразделу 0501 «Жилищное хозяйство» исполнение составило 7,6%, при запланированных бюджетных значениях 3 129,0 тыс. рублей. Не исполнено бюджетных ассигнований в сумме 2 890,2 тыс. рублей.
По подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» исполнение составило 6,8%, остаток неиспользованных бюджетных ассигнований составил 696,7 тыс. рублей.
По подразделу 0503 «Благоустройство» исполнение составило 7,4%, остаток неиспользованных бюджетных ассигнований составил 11 623,3 тыс. рублей.
Раздел 0700 «Образование»
Общее исполнение по данному разделу составило 0,0% при запланированных бюджетных значениях 30,0 тыс. рублей.
Раздел 0800 «Культура и кинематография»
Исполнение по данному разделу составило 3,2%, при запланированных бюджетных назначениях в сумме 84 316,5 тыс. рублей. Не исполнено бюджетных ассигнований в сумме 81 655,2 тыс. рублей.
Раздел 1000 «Социальная политика»
Исполнение по разделу «Социальная политика», подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение» составило 24,3%, остаток неиспользованных бюджетных ассигнований – 424,9 тыс. рублей.
Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»
Исполнение по данному разделу составило 6,1%, остаток неиспользованных бюджетных ассигнований – 6 955,9 тыс. рублей.
Раздел 1300 «Обслуживание государственного и
муниципального долга»
По данному разделу запланировано 0,2 тыс. рублей, исполнение за 1 квартал 2019 года составило 0,0%.
Аудитор
Контрольно-счетной палаты
Воскресенского муниципального района Е.В. Абрамова